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增值税专用发票会计科目
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘月 发表的提问：
老师，我们已经送货到对方公司，但是还未收到钱，我们还没有给对方开增值税专用发票，这个会计科目应该怎么走
您好！借：发出商品 贷：库存商品就可以了。
16楼
2022-12-20 02:24:48
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刘月：回复宋生老师 借：应收账款 贷：库存商品 这么不对吗
2022-12-20 02:47:38
宋生老师：回复刘月您好！不对。因为你还没有确认收入，所以不计入应收账款。
2022-12-20 03:06:07
刘月：回复宋生老师 借：应收账款 贷：库存商品，这么不对吗
2022-12-20 03:21:02
宋生老师：回复刘月因为你还没有确认收入，所以不计入应收账款。
2022-12-20 03:47:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ dping 发表的提问：
小规模企业税务局代开增值税专用发票发票，缴纳增值税计入什么科目？
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
17楼
2022-12-20 03:49:28
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dping：回复文文老师 没有三级明细
2022-12-20 04:16:02
文文老师：回复dping没有三级明细，小规模用二级就可以了
2022-12-20 04:34:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A巧巧???????? 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，代开一张增值税专用发票，怎样做会计科目？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
18楼
2022-12-20 05:18:21
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A巧巧????????：回复文文老师 缴纳时的科目呢？
2022-12-20 05:30:16
文文老师：回复A巧巧????????借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-20 05:55:52
A巧巧????????：回复文文老师 增值税不需要转出吗
2022-12-20 06:10:01
文文老师：回复A巧巧????????小规模用一个增值税科目就可以了
2022-12-20 06:33:29
A巧巧????????：回复文文老师 开的专票，小规模不需要转出吗
2022-12-20 06:44:52
文文老师：回复A巧巧????????不需要。你是开票方。
2022-12-20 06:58:25
A巧巧????????：回复文文老师 我们公司是小规模，今天接手一个公司的账，发现他们代开专票缴纳的增值税做转出了，对吗
2022-12-20 07:14:27
文文老师：回复A巧巧????????小规模代开专票，不需要转出。按我写的分录处理即可
2022-12-20 07:41:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦想 发表的提问：
老师，我们已经送货到对方公司，但是还未收到钱，我们还没有给对方开增值税专用发票，这个会计科目应该怎么走
您好！借：发出商品 贷：库存商品。
19楼
2022-12-20 06:29:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨点精灵 发表的提问：
模具公司，叫外面价加工的劳务费，开增值税专用发票，内容劳务*高速精雕，会计科目分录怎么写？
您好，您这个开票的名称不对，应该开劳务加工费的发票，如果您是委外加工的，借委托加工物资贷银行存款
20楼
2022-12-20 07:26:39
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张好好 发表的提问：
公司支付前程无忧招聘的费用 计入什么会计科目及二级科目 开具的增值税专用的发票 发票的内容写的信息服务费
你好，计入管理费用，招聘费用，
21楼
2023-01-02 15:11:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梅 发表的提问：
我公司一般纳税人，购入车辆做精品装修，增值税专用发票，请问应计入会计科目
你好，你们这个车是相当于固定资产
22楼
2023-01-02 15:23:53
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梅：回复吴月柳 购入车辆以单独开具机动车统一发票，精品装饰单独开具一张增值税专用发票，请问两张发票都计入固定资产科目核算吗
2023-01-02 15:37:07
吴月柳：回复梅是的
2023-01-02 15:47:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 哇哈哈哈 发表的提问：
发生金融服务费计入什么科目并且已收到增值税专用发票。会计分录应该怎么写
你好！可以计入财务费用
23楼
2023-01-02 15:35:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ????欢 发表的提问：
老师 别人委托我们加工我们是受托方然后开了加工费增值税专用发票，这个我们会计科目要怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 -加工费 贷：应交税费-增值税-销项
24楼
2023-01-28 21:12:50
全部回复
????欢：回复文文老师 老师 那结转成本的科目呢？
2023-01-28 21:33:24
文文老师：回复????欢支付的人工成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2023-01-28 21:48:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 颜芬 发表的提问：
我们公司是汽车销售公司，销售展厅及售后车间需要通暖气，缴纳的取暖费10万多元，取得增值税专用发票，我们在账上应该怎么核算？能否把具体的会计科目给列明
您好，在摘要栏写明缴纳取暖费 ，做分录 借：销售费用--其他 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
25楼
2023-01-28 21:24:46
全部回复
颜芬：回复张艳老师 因为取暖费是7个月的，我不需要每个月摊销一下吗
2023-01-28 21:46:25
颜芬：回复张艳老师 我可以把不含税金额计入预付账款，然后每个月摊销吗？借：管理费用 贷：预付账款 这样可以吗
2023-01-28 22:01:27
张艳老师：回复颜芬需要摊销的，建议使用长期待摊费用科目代替预付账款科目
2023-01-28 22:17:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
是买增值税专用发票的费用记什么科目
计入管理费用就可以了。
26楼
2023-01-28 21:50:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
27楼
2023-01-29 20:53:48
全部回复
Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-01-29 21:28:49
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-01-29 21:58:10
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票属于什么科目
管理费用
28楼
2023-01-29 21:23:39
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
9月份付建行开通电子商业汇票服务费500元，最近拿到增值税专用发票。9月和现在的会计科目都要怎么写呢？
你好 借 预付账款 500 贷 银行存款 500 借 管理费用/财务费用 应交税费-应交增值税 贷 预付账款 500
29楼
2023-01-29 21:43:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lucky star 发表的提问：
房产开发企业收到建筑公司的”道路工程款“的增值税专用发票进入什么会计科目？
计入开发成本即可
30楼
2023-01-29 21:50:59
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