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增值税专用发票会计科目
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，收到一张增值税专用发票，是一家国际快递公司开过来的，科目开的是“经纪代理服务*增值税”，这样开是否符合规定呢，谢谢您。
这种品名是不严谨，不符合实际的。应开快递服务类品名的发票
61楼
2023-02-13 20:38:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒服的御姐 发表的提问：
企业开具13%的增值税发票是怎么缴税？会计科目？
借应收账款等贷主营业务收入应交税费 一般纳税人增值税=销项-进项
62楼
2023-02-13 21:02:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司购入一批材料，增值税发票上注明的买价为81900元，材料已收到并入库，款项尚未支付属于什么会计科目
借；原材料 应交税费-应交增值税（进行税额） 贷；应付账款
63楼
2023-02-13 21:14:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
1.酒店收到增值税专用发票能抵扣吗？2.酒店能开增值税专用发票吗？3.现在还有“营业费用”科目吗？4.酒店餐厅、客房部、后厨发生的费用记什么科目？
你好！酒店收到的增值税专用发票是允许抵扣的。酒店餐饮是不允许开专用发票的，即使是取得专用发票也不可以抵扣增值税。营业费用没有取消，可以继续使用。餐厅，客房后厨发生的费用可以记录营业费用。
64楼
2023-02-13 21:20:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 勤奋的指甲油 发表的提问：
你好请问给员工买的工伤商业保险 会计科目怎么做 开具了增值税发票
你好可以计入管理费用—福利费。
65楼
2023-02-15 20:11:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
送给客户的苹果手机，取得增值税发票能抵扣吗？计入什么会计科目？
您好!不可以的。计入管理费用-交际费。
66楼
2023-02-15 20:39:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买中兴通抵扣联软件，收到的增值税发票怎么做会计科目
借：管理费用或待摊费用或无形资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
67楼
2023-02-15 20:59:55
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，我们企业是旅游公司，卖了门票，没有开出销项增值税发票，那我做取得收入的账应该怎么挂会计科目了？
你好，请问是外帐无开票也是需要体现收入吗？
68楼
2023-02-15 21:23:24
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持之：回复黄老师 老师。。我不知道什么是外账什么是内账。。
2023-02-15 21:35:05
黄老师：回复持之只有一套帐的话，你可以做无票收入，计入营业收入科目，同时申报增值税
2023-02-15 21:58:51
持之：回复黄老师 那么科目就是 借 银行存款（含税收入款） 贷 主营业务收入（不含税） 应交税费-应交增值税-销项税 对吗？
2023-02-15 22:14:34
黄老师：回复持之是的
2023-02-15 22:34:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 义气的花卷 发表的提问：
老师，付款提货2个月后，对方因资金链巳无法追回增值税发票，怎么处理会计科目′
对方不给你开发票是嘛 正常做入库借库存商品贷银存 汇算清缴调增
69楼
2023-02-15 21:32:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业，未完工结算，开出增值税专用发票后未收到应收账款。怎么做详细会计科目？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
70楼
2023-02-20 20:09:19
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小企鹅海外购：回复小云老师 借:应收账款，贷工程结算可以吗
2023-02-20 20:26:34
小云老师：回复小企鹅海外购如果你公司是用工程结算科目的可以
2023-02-20 20:40:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
工业企业，购买的金属模架取得了增值税专用发票，计入什么科目、
你好 借；制造费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
71楼
2023-02-20 20:32:57
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啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 如果本月有销售产品，是不是可以直接结转成销售成本，入主营业务成本中。
2023-02-20 20:51:46
邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，需要结转到生产成本，然后到库存商品，然后结转到主营业务成本的
2023-02-20 21:14:24
啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 有没有比例
2023-02-20 21:27:14
邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，这个是根据实际发生情况结转的，而不是按某个比例结转的
2023-02-20 21:49:15
啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 我们一般直接按照销售收入的80%直接结转到销售成本里面
2023-02-20 22:03:05
邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，这样的成本数据是不准确的，而且一看就是有问题的，怎么可能每个月都是收入的 80%呢
2023-02-20 22:29:04
啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 我们没有做进销存也没有做库存，刚成立的公司
2023-02-20 22:52:46
邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，个人建议还是需要按规定做账务处理，而不能把成本就按收入80%结转的
2023-02-20 23:14:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 想人陪的绿草 发表的提问：
向c公司采购A材料一批 价款为280000元 收到增值税发票标明增值税17% 价税款未付。怎么编写会计科目
借：原材料——A材料 280000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）47600 贷：应付账款——C公司 327600
72楼
2023-02-20 20:49:15
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 苹果仔 发表的提问：
工厂购买的财产保险，责任险，保险公司开了增值税专用发票，能抵扣吗，计入什么科目
可以抵扣进项税额。借：管理费用-保险费用 应交税费 贷：银行
73楼
2023-02-20 21:11:58
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苹果仔：回复姜老师 那如果是贷款时银行让我们买的那种借贷者人身意外伤害保险，开的专用发票能抵扣吗，用不用进项转出
2023-02-20 21:30:22
姜老师：回复苹果仔人身意外伤害险不能抵扣。因为属于福利待遇。
2023-02-20 21:51:59
苹果仔：回复姜老师 那公司买的尘肺险，就是公司里任何一个工人得了尘肺病都可以赔的那种责任险，是属于福利还是属于管理费用啊，能抵扣吗
2023-02-20 22:20:00
姜老师：回复苹果仔属于福利。商业保险都是福利。
2023-02-20 22:48:45
苹果仔：回复姜老师 开的增值税专用发票能抵扣吗
2023-02-20 23:04:59
姜老师：回复苹果仔福利费开专票也不能抵扣。
2023-02-20 23:23:42
苹果仔：回复姜老师 就只有买财产保险可以抵扣对吗
2023-02-20 23:45:46
姜老师：回复苹果仔是的，财产保险是单位的用于办公的保险。其他用于职工福利待遇的保险不可以抵扣进项税额。
2023-02-20 23:55:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Tinaృ༊ 发表的提问：
公司采购项目部前期用材料夹芯板取得增值税专用发票价款应计入什么科目
你好 借原材料  进项 贷银行  
74楼
2023-02-21 20:43:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
环境影响评价服务费用增值税专用发票下什么科目？
你好 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
75楼
2023-02-21 20:49:02
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 管理费用明细是办公费 ？
2023-02-21 21:07:33
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，一般是设置 环境影响评价服务费 明细
2023-02-21 21:31:56
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