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增值税专用发票会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
市政工程项目 买了混泥土，给开具了增值税专用发票， 这个会计分录怎么填 还有入哪个科目好一点
你好，计入工程施工——合同成本核算
46楼
2023-02-06 21:41:58
全部回复
囡囡：回复邹老师 @邹老师：能具体点吗
2023-02-06 22:05:59
邹老师：回复囡囡借；工程施工——合同成本 贷；银行存款等科目
2023-02-06 22:30:14
囡囡：回复邹老师 @邹老师：有三级科目吗
2023-02-06 22:54:34
邹老师：回复囡囡你好，三级科目是否需要设置根据企业核算情况决定的
2023-02-06 23:07:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，公司一直没有销售，收到的增值税专用发票就没有做认证计到待认证增值税科目里的，这样做可以吗，还是要先认证。年底了要不要做认证
你好，可以在抵扣时进行认证，不能超过360日。
47楼
2023-02-07 20:29:34
全部回复
融智财税：回复立红老师 计到待认证科目里是对的吗
2023-02-07 20:42:11
立红老师：回复融智财税你好，是的，是正确的，
2023-02-07 21:03:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 敏 发表的提问：
公司是钢模厂，有自己的食堂，食堂买的米、油、菜怎么做会计科目，能用17%的增值税发票抵扣吗
不能抵，借：管理费用-福利费 贷：现金
48楼
2023-02-07 20:53:32
全部回复
敏：回复吴月柳 老师，买的菜没有发票我们怎么处理入账啊，有没有办法
2023-02-07 21:12:08
吴月柳：回复敏可以到税务局开收购发票
2023-02-07 21:31:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
由于G20峰会我单位更换了仓库顶棚的彩钢瓦。收到的内容为彩钢瓦的增值税发票，计入什么会计科目？
你好，计入待摊费用科目核算。
49楼
2023-02-07 20:59:37
全部回复
申屠虹旭：回复邹老师 老师，除了待摊费用，还有什么科目可核算？
2023-02-07 21:34:01
邹老师：回复申屠虹旭你好，个人认为待摊费用核算比较合适
2023-02-07 21:56:33
申屠虹旭：回复邹老师 那么会计分录怎么做？我已完工交付使用。30万左右怎么摊呢？求详细分录和摊销金额
2023-02-07 22:18:17
邹老师：回复申屠虹旭借；待摊费用 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2023-02-07 22:37:09
申屠虹旭：回复邹老师 为什么仓库的顶棚更新不能计入在建工程，他不是也属于固定资产吗？
2023-02-07 22:49:18
邹老师：回复申屠虹旭你好，更新过程如果符合以下两个条件 使得资产使用寿命延长2年以上 更新支出占原值50%以上 可以把固定资产转入在建工程，更新支出计入在建工程成本，之后再转入固定资产核算
2023-02-07 23:03:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘婉悦 发表的提问：
本月出纳拿来的5月份单子里有增值税专用发票，但是还没有认证，再认证就要等到六月底了，这几张可以几账吗？如果记账和申报的就不一致了吧，不记账但是钱已经支出了和出纳账就不对了。有没有什么别的方法，比如设置什么科目先计入，下个月认证了再冲销？
你好，可以的 计入待抵扣进项税额明细就是了
50楼
2023-02-07 21:27:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 金石可镂 发表的提问：
去年支付的房租，但是还没收到发票，已计入损益科目，但是今年才收到增值税专用发票，这个月怎么入账，是不是去年账做错了，
您好！你直接贴进去去年的凭证。
51楼
2023-02-07 21:32:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ zaihua 发表的提问：
公司购买的抽油机与灶具各一千元的样子，请问计入什么科目，取得增值税专用发票，谢谢
1、借：工程施工 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付职工薪酬-福利费 2、借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 3、借：工程施工 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
52楼
2023-02-08 20:22:00
全部回复
zaihua：回复方亮老师 老师，这个不可以抵扣啊？能计入固定资产或低值易耗品吗？
2023-02-08 21:01:15
方亮老师：回复zaihua职工福利是不能抵扣的。不用计入固定资产或者低值易耗品科目。
2023-02-08 21:28:43
zaihua：回复方亮老师 谢谢老师，如果没经过工程施工，可以直接进入管理费用-福利费吗?
2023-02-08 21:56:37
方亮老师：回复zaihua如果是管理部门的福利，可以计入管理费用科目。
2023-02-08 22:23:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
你好，请问增值税专用发票已经进入账，但企业未正式运营，就是进项无法抵扣前税款记入哪个科目？
你是一般纳税人么可以先认证申报本期认证本期申报抵扣后面可以自动留底，抵扣后面销项税额，你这个不是辅导期吧？
53楼
2023-02-08 20:28:17
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 令 发表的提问：
老师，公司购的一台净水器，开的增值税专用发票，可以抵扣吗，入哪个科目[抱拳]
具体要看购买的这台净水器是用于哪里？才好判断是否可以抵扣进项税额
54楼
2023-02-08 20:39:32
全部回复
令：回复张艳老师 老板送客户的
2023-02-08 20:53:26
张艳老师：回复令这个是不可以抵扣的，计入管理费用等--业务招待费科目
2023-02-08 21:17:56
令：回复张艳老师 老师，再问下，在什么情况下像这种净水器的发票可以抵扣呢，谢谢
2023-02-08 21:30:52
张艳老师：回复令用于办公使用或生产使用等，是可以抵扣进项税额的。
2023-02-08 21:53:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 疯狂的诺言 发表的提问：
老师 收到增值税专用发票没有认证 入账的时候科目怎么处理，是通过银行汇款大法师进行商标注册
您好，正常记账，可以下月认证。
55楼
2023-02-08 21:08:43
全部回复
疯狂的诺言：回复王雁鸣老师 我是个会计新手啊 就这项业务的话您所说的正常记账是怎样的呢 借管理费用 开办费 贷银行存款吗 其中要涉及到税吗
2023-02-08 21:40:06
王雁鸣老师：回复疯狂的诺言您好，应该是借：无形资产-商标，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款。
2023-02-08 22:07:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
厂里购买的狗粮和食物，开的是增值税专用发票要勾选认证吗，计入什么科目
这种终端消费的的进项税是不可以抵扣的，不能勾选认证，可以直接入管理费用
56楼
2023-02-08 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，我到税局代开了增值税专用发票，走了公司的银行交的税金，税金应该记在哪个科目上？
你好，计入应交税费的借方
57楼
2023-02-09 21:09:48
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Hyacinth ：回复邹老师 那我出分录的时候不好出了嘛，我要做收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 银行存款？
2023-02-09 21:31:01
邹老师：回复Hyacinth 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 等税种 贷；银行存款
2023-02-09 21:59:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 难过的微笑 发表的提问：
只收到了一张一万多元空调的增值税专用发票，东西也没有看到，好像是老板给自己装了，这种的应该走什么科目
你好，计入固定资产核算
58楼
2023-02-09 21:22:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
市政公路的运费应该人什么科目。开了一张增值税专用发票
您好！可以计入成本或者费用。具体用什么科目要看你具体是做什么事情
59楼
2023-02-09 21:32:59
全部回复
囡囡：回复宋生老师 @宋老师：如果记入成本应该怎么做会计分录 记入费用应该怎么做会计分录。做这种账应该怎么去考虑谢谢
2023-02-09 21:44:54
宋生老师：回复囡囡您好！哎，你这样问，真的确定不了。 借主营业务成本或者借管理费用 应交税费-应交增值税0进项税额 贷应付账款等
2023-02-09 21:55:05
囡囡：回复宋生老师 @宋老师：老师这个是主营业务成本吗 不是应该工程施工/合同成本/直接费用或间接费用吗
2023-02-09 22:18:00
宋生老师：回复囡囡您好！所以我说确定不了啊。你如果是帮别人做工程，然后收到这个发票，是计入工程施工-合同成本-其他直接费
2023-02-09 22:46:19
囡囡：回复宋生老师 @宋老师：是我们自己公司的项目
2023-02-09 23:11:40
宋生老师：回复囡囡您好！那就计入在建工程科目
2023-02-09 23:40:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 美丽中华 发表的提问：
开了增值税专用发票，客户少给100元，以后也不给了。这100元需要什么手续，列什么科目？
计入财务费用吧
60楼
2023-02-13 20:23:16
全部回复
美丽中华：回复袁老师 需要领导审批吗？财务费用 明细科目是什么
2023-02-13 21:02:43
袁老师：回复美丽中华需要，财务费用--现金折扣
2023-02-13 21:14:18
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