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增值税专用发票会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 暴躁的火 发表的提问：
你好。请问增值税专用发票上货物或应税劳务、服务名称写的是*设计服务*设计费，这个应该写哪个会计科目？
你好，这个是用在哪里的？
31楼
2023-01-30 20:55:05
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 李万明 发表的提问：
召开了一次经销商会，在会议期间，我司外购了一批礼品(按摩椅，山地自行车等)送给客户，这些礼品是增值税专用发票，怎么做会计科目，进项税额能抵扣吗？
你好，可以计入销售费用科目，进项税不能抵扣
32楼
2023-01-30 21:20:20
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
老师公司员工买的 商业保险，会计分录怎么做，二级科目是什么？是增值税专用发票
你好，借管理费用-保险费 贷 银行存款
33楼
2023-01-30 21:47:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 陶醉的故事 发表的提问：
老师，给对方开增值税专用发票缴的税应该计入什么科目呢？
应交税费-应交增值税-销项税
34楼
2023-01-31 20:39:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
增值税专用发票认证之前记入哪个科目？
你好，没有认证，入账了税额部分计入 待认证进项税额 核算
35楼
2023-01-31 21:03:18
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晴空万里：回复邹老师 您好，记入应交税费-待抵扣进项税额借方可以吗？
2023-01-31 21:22:12
晴空万里：回复邹老师 认证之后转入应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-31 21:34:56
邹老师：回复晴空万里你好，不可以计入 -待抵扣进项税额，-待抵扣进项税额是辅导期纳税人适用的科目 应当计入待认证进项税额，认证了转入进项税额借方
2023-01-31 21:48:24
晴空万里：回复邹老师 谢谢！
2023-01-31 22:14:58
邹老师：回复晴空万里不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 22:36:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张凤丽 发表的提问：
收到1张产品加工费的增值税专用发票，该计入什么科目？
您好，借：委托加工商品-加工费，或者制造费用-加工费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。
36楼
2023-01-31 21:29:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ CRAZY 发表的提问：
老师，如果单位是购买方入账时只需要管增值税专用发票的上的税进入应交税费科目，不需要管增值税普通发票上的税，是吗 如果单位是销售方，增值税专用发票和增值税普通发票都要把发票上的销项税计入应交税费科目，是吗
你好，对的是的，如果你是一般纳税人的，是这么做的。
37楼
2023-01-31 21:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 亢 发表的提问：
购买的增值税专用发票开票机，放在那个科目？
多少钱呢？开的什么发票给你
38楼
2023-02-01 20:35:23
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亢：回复朴老师 两千多块钱的，开的增值税专票，我们是一般纳税人
2023-02-01 20:47:52
朴老师：回复亢直接借管理费用办公费借进项贷银行
2023-02-01 21:14:26
亢：回复朴老师 这个做法跟金额有关吗？我看你问金额
2023-02-01 21:33:58
朴老师：回复亢五千以下计入费用，五千以上的计入固定资产
2023-02-01 21:57:10
亢：回复朴老师 计入固定资产的金额是会计政策上面规定的吗？
2023-02-01 22:12:17
朴老师：回复亢恩，是的，有规定的哦
2023-02-01 22:26:01
亢：回复朴老师 请问是那号文件呢
2023-02-01 22:39:06
朴老师：回复亢会计准则-固定资产
2023-02-01 22:49:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kammy 发表的提问：
会计参加航天信息的培训记入什么科目 开具的是增值税专用发票，内容是培训费
你好，计入管理费用——培训费核算
39楼
2023-02-01 21:03:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
当月增值税专用发票没有认证进入待认证进项税科目，下月认证抵扣后缴纳增值税的会计分录怎么做呀
借应交税费、应交增值税进项 贷应交税费待认证
40楼
2023-02-01 21:20:00
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优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，这一步我知道，认证之后销项税额和进项税额的差额是需要结转到转出未交增值税科目里吗？是不是借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后缴税后借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款？
2023-02-01 21:48:44
郭老师：回复优雅的柚子你好对的 是这么做的
2023-02-01 22:15:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芳香四溢 发表的提问：
区国税代开的增值税专用发票支付的税金，在内账计入什么科目
你好，一般是计入营业税金及附加
41楼
2023-02-01 21:39:00
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芳香四溢：回复邹老师 发生时计入：营业税金及附加 2000 贷应交税费-应交增值税2000 缴纳时：借应交税费-应交增值税（已交税金）2000 贷银行存款2000 这样对吗
2023-02-01 22:08:45
邹老师：回复芳香四溢你好，增值税不用计提，扣缴的时候直接计入营业税金及附加
2023-02-01 22:21:05
芳香四溢：回复邹老师 好的
2023-02-01 22:37:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税发票进什么会计科目？财务费用还是管理费用
购买增值税发票 没有费用哦 如果是买票行为风险很大哦 内帐就计入管理费用
42楼
2023-02-01 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 红柳 发表的提问：
交电话费、水电费增值税专用发票上的税额计入增值税下面的那个具体科目？谢谢
你好，计入进项税额 如果不能抵扣，就计入费用核算
43楼
2023-02-06 20:45:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
开具增值税专用发票一级科目不变，二级科目的名称可以改吗？
你好，你所指开具增值税专用发票一级科目，二级科目是什么意思？
44楼
2023-02-06 21:03:15
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阳光总在风雨后：回复邹老师 比如我收到的发票是非金属矿物*大理石石制品，开票出去可以是非金属矿物*法国木纹吗？（备注：石材行业）
2023-02-06 21:21:15
邹老师：回复阳光总在风雨后你好，你单位是贸易企业？
2023-02-06 21:48:56
阳光总在风雨后：回复邹老师 不是的，室内室外建筑装修石材加工
2023-02-06 22:14:58
邹老师：回复阳光总在风雨后你好，如果 大理石石制品可以加工成 法国木纹是可以这样开具发票的
2023-02-06 22:36:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏天 发表的提问：
单位购买的酒水取得增值税专用发票，该酒水用于公司年会，进项税可以抵扣吗？计入什么科目呢
不能抵扣，借：应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 进项税额转出 借：应付职工薪酬-福利费 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)
45楼
2023-02-06 21:32:47
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