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多交增值税退税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星星 发表的提问：
内外帐交增值税、增值税附加税，会计分录分别是怎样的？
借；税金及附加——增值税，附加税 贷；银行存款 你好，内帐缴税可以这样做分录
226楼
2023-05-24 17:48:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师本月开的负数发票，税务需退回税款，结转分录应交税费_应交增值税一是做转出还是多交增值税科目
应交税费-应交增值税-销项就可以
227楼
2023-05-24 18:14:59
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灿灿：回复郭老师 谢谢老师，您好，如果本月进项税额小于销项，其中本月抵扣进项共抵扣3千。其中1千为本月认证2千为以前月份分别做待认证进项税，本月发生销售额为1千5，加计抵扣按10%是300具体分录能否告知，辛苦了老师了。
2023-05-24 18:57:56
郭老师：回复灿灿借进项贷待认证2000 借应交税费-增值税加计扣除300 贷其他收益300
2023-05-24 19:09:48
灿灿：回复郭老师 老师未月结转进项大销项除了分别做收到和开出发票的二分录，和你告知上面分录增值税不需结转了是吗
2023-05-24 19:33:41
郭老师：回复灿灿上面的增值税进项你可以年末结转，也可以月末结转，这个自己选择 增值税加计扣除，不需要结转。
2023-05-24 19:51:32
灿灿：回复郭老师 以前会计都是按月结转的
2023-05-24 20:06:30
灿灿：回复郭老师 您好，以前没的过所以还请老师发下结转分录，辛苦您了
2023-05-24 20:33:20
郭老师：回复灿灿借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-05-24 20:53:10
郭老师：回复灿灿不辛苦的，你有问题问就行，这个是我们的职责所在。
2023-05-24 21:18:46
灿灿：回复郭老师 非常感谢老师
2023-05-24 21:32:56
郭老师：回复灿灿不用客气的，你要是如果还是不会的话，再问的
2023-05-24 22:02:10
灿灿：回复郭老师 好
2023-05-24 22:29:34
郭老师：回复灿灿不用客气的。
2023-05-24 22:50:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电子退税会计分录怎么做 退税是增值税附加税不超过100000元退的 去年的
之前多交了吗 一般纳税人还是小规模
228楼
2023-05-29 17:20:53
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吴丹丽：回复郭老师 没有多交 月营业额不超100000给的优惠政策 退的是去年的税 不是今年的我们是一般纳税人
2023-05-29 17:41:24
郭老师：回复吴丹丽那你增值税不会退的 退的附加税的地方教育，教育附加 借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费 18年汇算清缴不去修改的做这个
2023-05-29 18:02:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
229楼
2023-05-29 17:36:21
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丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2023-05-29 17:57:49
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2023-05-29 18:10:06
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2023-05-29 18:26:34
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2023-05-29 18:39:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 心灵美的金鱼 发表的提问：
预交增值税怎么做会计分录
借应交税费――应交增值税――已交增值税 贷银行存款
230楼
2023-05-29 18:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
交12月份增值税的会计分录
一般纳税人吗？借应交税费-未交增值税贷银存
231楼
2023-05-30 17:45:52
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
交的增值税会计分录怎么做
你好，借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款
232楼
2023-05-30 17:52:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
增值税少交抹零款，会计分录
你好 借应交税费 贷银行 营业外收入 
233楼
2023-05-30 18:02:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
上年度在外地预交的企业所得税、增值税、附加税 税款在大厅办理退税后，收到税务退回税款如何做会计分录
借银行存款 贷应交增值税…未交增值税 贷应交税费…应交城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 应交税费…企业所得税
234楼
2023-05-31 17:29:56
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鼠羊羊：回复蒋飞老师 老师退上年度的也是如此吗？
2023-05-31 18:04:11
蒋飞老师：回复鼠羊羊是的，是多交了退回。
2023-05-31 18:16:28
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~
你好，即征即退的会计分录按照政府补助准则的会计处理 借：其他应收款/银行存款 贷：营业外收入
235楼
2023-05-31 17:37:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
退回多缴的增值税，附加税，求分录？
你好，退回多缴的增值税，附加税 借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税
236楼
2023-05-31 17:59:59
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轻装生活：回复邹老师 就是原科目记相反是吧?
2023-05-31 18:21:14
邹老师：回复轻装生活你好，是与之前缴纳增值税，附加税的相反分录 
2023-05-31 18:35:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 程雨 发表的提问：
公司2019年收到税务局退回2018年多缴增值税700元如何做账务处理？会计分录是
你好 借：银行存款 700 贷：应交税金—应交增值税（已交税金） 700
237楼
2023-06-05 16:59:53
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程雨：回复月月老师 如果这样做分录。应交税费-应交增值税（已交税金）科目是不是会一直挂着这笔税额？？
2023-06-05 17:24:58
月月老师：回复程雨你好，你是一般纳税人还是小规模。
2023-06-05 17:40:41
程雨：回复月月老师 一般
2023-06-05 17:58:00
月月老师：回复程雨你好，不是，你的缴纳增值税的分录你计入哪个科目。
2023-06-05 18:19:39
程雨：回复月月老师 应交税费——未交增值税
2023-06-05 18:41:19
月月老师：回复程雨你好，如果你没有设置应交税金—应交增值税（已交税金）科目，都是在未交增值税里面，就冲减未交增值税。
2023-06-05 18:58:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
发生了销售退回，这个会计分录怎么做，还有增值税怎么处理
你好 你是销售方还是购买方
238楼
2023-06-05 17:12:19
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陆向东：回复meizi老师 销售方
2023-06-05 17:28:13
meizi老师：回复陆向东你好 那你之前分录怎么做的 已经收款了的话 做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款
2023-06-05 17:41:53
陆向东：回复meizi老师 上个月增值税已经申报了，现在发生销售退回，我该怎么做
2023-06-05 17:52:11
meizi老师：回复陆向东你好 你做冲本期收入 冲增值税 到时什么申报的时候 用正数减去负数后的金额报即可
2023-06-05 18:14:03
陆向东：回复meizi老师 那开具的发票怎么处理，是直接在开票系统里做红字冲销吗
2023-06-05 18:37:10
meizi老师：回复陆向东你好 是额 是普票 直接开票系统里面开负数发票红冲
2023-06-05 18:53:58
陆向东：回复meizi老师 这个销售退回，是开具的专用发票
2023-06-05 19:06:29
meizi老师：回复陆向东你好 开的专票 购买方认证了 购买方开红字信息表 你作为销售方在开红字发票 来做分录 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
2023-06-05 19:31:53
陆向东：回复meizi老师 红字信息表在哪里开
2023-06-05 19:55:10
meizi老师：回复陆向东你好 购买方认证了或者没认证了 都是在开票系统里面 有个红字信息表开具
2023-06-05 20:10:07
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们企业是房地产开发企业，前期进项税额较多，没有销项税额，每个月将认证的进项税额转入应交税费-应交增值税的哪个会计科目？是转出多交增值税吗？会计分录怎么做
进项大于销项不用结转
239楼
2023-06-05 17:29:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
240楼
2023-06-05 17:50:59
全部回复
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