标致的耳机：回复东老师 之前的会计算错了，然后还缴费了

东老师：回复标致的耳机多交的钱计入到其他应付款。

标致的耳机：回复东老师 比如我应交40，多交1000，银行付1040，缴费时：借应付税费-个税40                               其他应付款1000                           贷银行存款1040     这样是吗

东老师：回复标致的耳机对，没错，就是这么做。

标致的耳机：回复东老师 具体步骤能发下不，包括发工资和退税

东老师：回复标致的耳机工资就是正常计提工资。

标致的耳机：回复东老师 借方不应该是其他应收款吗，因为是多付了

东老师：回复标致的耳机抱歉，敲错了，是其他应收款。

标致的耳机：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复标致的耳机不客气，帮忙给个五星好评。

蒋飞老师：回复梁哥一般年底需要做汇总分录： 借：应交税费…应交增值税（转出多交增值税）1500 应交税费…应交增值税（销项税额）326400 应交税费…应交增值税（进项税额转出）36800 贷：应交税费…应交增值税（进项税额）359700 应交税费…应交增值税（已交税金）5000

梁哥：回复蒋飞老师 老师我能不能这样做分录？

蒋飞老师：回复梁哥你好！ 可以的。

梁哥：回复蒋飞老师 老师刚才您说 年底才做汇总分录，一次性结转 销项税额和进项税额，那我能不能每个月都结转 呢？

蒋飞老师：回复梁哥可以每月都转的。 按规定，年终汇总结转的

梁哥：回复蒋飞老师 如果每月都转， 年终就不用汇总结转了。

蒋飞老师：回复梁哥你好， 是的。

郭老师：回复欣欣子收到其他与经营活动有关的现金

醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？

maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现

下一个十年：回复江老师 老师我们的税进项税都拿来退税了，那如果结转到了应交税费--未交增值税，那不是也一直都有余额累计在那里吗？

江老师：回复下一个十年退的税，就是退的进项税，最后形成“应交税费——未交增值税”科目的留抵的增值税会减少。

下一个十年：回复江老师 出口的进项都拿来退税了，所以分录是像图中那样做吗

江老师：回复下一个十年这个图的结转是对的，只是有一笔分录，没有过“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目 就是第三笔分录。过“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”，最后结转计入未交增值税

下一个十年：回复江老师 因为公司进项税额都拿来退税了，销项没有发生税额，所以就没有做借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，直接做的结转进项税额，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税-进项税额，第二步就是：借：应交税费--未交增值税，贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）了，再结转未交增值税：借：应交税费--应交增值税--出口退税，贷：应交税费--未交增值税，最后两步就与您的分录的一样了

江老师：回复下一个十年你的分录写的完全正确了。 一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 四、 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

武红英：回复笑笑老师 那交得企业所得税不就多了吗

笑笑老师：回复武红英您好，这个……您要明白一个道理，这个增值税本来是交定的。所得税要不要交还不确定。那您说要退税还是不要退税呢？

风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出多交增值税的这个科目呢

风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出未交增值税的这个科目呢

朴老师：回复风剪云 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

风剪云：回复朴老师 好的 明白了，那应交税金应交增值税转出多交增值税 这个科目什么时候用呢

朴老师：回复风剪云月底结转的时候用

风剪云：回复朴老师 也就是说公司多交税了，预缴税的时候，才用到吗？进项大于销项用不到这个分录

朴老师：回复风剪云同学你好 对的 是这样理解