会计学堂洪老师：回复邹老师 只有这些吗 没有其他的了吗

邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，之前已经做了缴纳分录，现在只需要做计提所得税分录就好了的

小玉：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）可以吗

邹老师：回复小玉你好，不可以，一般纳税人预交增值税是通过 应交税费——应交增值税（已交税金）明细科目核算的

小玉：回复邹老师 月末用结转吗

邹老师：回复小玉你好，月末需要做增值税的结转分录

小玉：回复邹老师 怎么做结转分录

邹老师：回复小玉你好 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

月光如水：回复王雁鸣老师 应交增值税科目没有余额的，当时账面收入也是多做了

王雁鸣老师：回复月光如水您好，这样的话，就做分录，借；银行存款，贷：以前年度损益调整，再做，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。

月光如水：回复王雁鸣老师 那就是之前调回多交税款，多记收入呢？

王雁鸣老师：回复月光如水您好，如果原来多记了收入了，那就再做账处理，减少上年的收入，借：相关科目，负数，贷：以前年度损益调整-主营业务收入，负数。

细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢

邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金

郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项