首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
多交增值税退税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，这道题的会计分录是： 借：主营业务成本-半导体器件 257500 贷：库存商品-半导体器件-BB36V 250000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 7500 借：其他应收款-出口退税 25000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 25000 为什么要进项税额转出呢？第二个会计分录是什么意思？
这个是征退率差额是不能退税，需要转成本下面，做进项税额转出，  借：其他应收款-出口退税 25000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 25000 这个是=退税金额后续会退你们公司账户的，
241楼
2023-06-06 16:07:22
全部回复
小团团：回复maize老师 第一个会计分录为什么要进项税额转出，之前也没有计入进项税额的？
2023-06-06 16:38:49
maize老师：回复小团团征退税的差额是不能退税，也不能抵扣，这个所以转出了，做，你这个之前税额做进项税额呢，后续这做进项税额转出，对应还有 一部分这是做其他应收款，这个是退税，
2023-06-06 17:08:02
小团团：回复maize老师 是销售方，之前税额怎么做进项税额呢
2023-06-06 17:22:42
maize老师：回复小团团这个退是进项税额，你出口是免税，这个没有销项税额，你这个进项是取得专票做进项税额，这个分2块，一个退税一个不退税，
2023-06-06 17:42:03
小团团：回复maize老师 老师，出口销售，谁给专票做进项？为什么做进项，我还是没懂？
2023-06-06 18:11:40
maize老师：回复小团团你采购，你有采购才可以销售出口是不是，这个采购需要取得专票才可以退税，
2023-06-06 18:40:26
小团团：回复maize老师 老师，采购时税钱不是给卖方了吗，不是卖方交税，然后采购后记到进项税额里吗？
2023-06-06 19:00:58
maize老师：回复小团团这个采购你这个支付进项税额，税局会退给你们，这样你出口价格可以报价低点，这样是为支持出口，
2023-06-06 19:21:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 某某 发表的提问：
老师好！请问多交了增值税税的分录如何做？以及之后退税金及附加的分录又如何做呢
你好 多交了 借 应交税费 贷银行存款 退税金 借银行存款 贷应交税费
242楼
2023-06-06 16:35:07
全部回复
某某：回复答疑苏老师 我在网上看到，多交了，就如下分录？借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-06-06 16:53:02
答疑苏老师：回复某某你好 你多交了 银行存款也就减少了哦
2023-06-06 17:20:08
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 管学林 发表的提问：
代扣代交增值税和土地增值税，如何做会计分录
如果代扣代交的税金，不是本单位自己税全，你从一个往来户核算就行
243楼
2023-06-06 17:02:25
全部回复
管学林：回复老刘 关建是对方不可能出这笔税款，不可能永远挂往来啊！
2023-06-06 17:22:20
老刘：回复管学林扣的时侯挂往来，交的时候冲往来
2023-06-06 17:38:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
244楼
2023-06-06 17:29:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
245楼
2023-06-06 17:50:59
全部回复
微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2023-06-06 18:14:42
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2023-06-06 18:43:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写，还有等退税到账后又怎么做
借应交税费-未交增值税/附加税贷银存 退回做相反分录
246楼
2023-06-07 16:47:41
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 精明的羽毛 发表的提问：
老师，请问退役士兵减免增值税会计分录
你好，减免的增值税入营业外收入～减免税款
247楼
2023-06-07 17:15:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迎春 发表的提问：
就是以前年度的增值税多交了，怎么调分录
借：应交税费，贷：以前年度损益调整
248楼
2023-06-07 17:22:29
全部回复
迎春：回复袁老师 在亏埙的情况下也是这么调分录吗？
2023-06-07 17:50:46
袁老师：回复迎春是的
2023-06-07 18:09:30
迎春：回复袁老师 谢谢
2023-06-07 18:24:26
袁老师：回复迎春不客气
2023-06-07 18:49:37
职称：
解题: 
引用 @ 北上广深开票税务有限公司 发表的提问：
结转未交增值税会计分录
月末企业需要根据实际来结转本期未交增值税，增值税期末结转的会计分录: 结转未交税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
249楼
2023-06-07 17:34:28
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 一一风荷举 发表的提问：
进项100，退税90的会计分录这样写对吗？ 借：其他应收款-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 90 借：银行存款 90 贷：其他应收款-出口退税 90 借：应交税费-应交增值税-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 90 借：主营业务成本 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 10
出口抵减内销分录： 借：应交税金———应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金———未交增值税 借：应交税金———应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金———应交增值税（出口退税）
250楼
2023-06-07 17:50:59
全部回复
赵英老师：回复一一风荷举借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税「出口退税」
2023-06-07 18:28:35
赵英老师：回复一一风荷举不可抵部分入成本，是对的。
2023-06-07 18:56:14
一一风荷举：回复赵英老师 比如进项是10%，退税是9%，不能退的1%是不是要计入成本，就是我上面的那个分录？抵内销是免抵退税的生产性企业内外都有销售才能用到的吧？
2023-06-07 19:25:39
赵英老师：回复一一风荷举不能退的1%转入成本。
2023-06-07 19:46:13
赵英老师：回复一一风荷举抵的是内销企业的销项税额。外销是免税的。
2023-06-07 19:57:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
251楼
2023-06-19 16:52:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~
应该做：借：其他应收款，贷：营业外收入
252楼
2023-06-19 17:17:41
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
253楼
2023-06-19 17:32:58
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
已交增值税退税怎么做转出分录
请问退税原因是什么？
254楼
2023-06-20 16:34:21
全部回复
优雅的柚子：回复岳老师 是代扣代缴增值税做进项抵扣，而且是抵扣，把以前实缴的增值税退了 而且是抵扣所属期是以前的，非当期
2023-06-20 17:03:28
岳老师：回复优雅的柚子代扣代缴，那是人家的增值税；不是您公司的。不能抵您的啊。
2023-06-20 17:24:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1655030829 发表的提问：
公司之前多交增值税。然后又隔几个月，国库把这笔退税退回来了，分录咋做啊？
借方银行贷方应交税费-应交增值税
255楼
2023-06-20 17:00:35
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料