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未认证发票税额会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ liԾ 发表的提问：
老师未验证发票如何做会计分录？
未验证发票？什么意思 ？
226楼
2023-05-24 18:14:59
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liԾ：回复玲老师 发票还没验证，什计提，跨月才验证
2023-05-24 18:33:39
玲老师：回复liԾ你好 没看明白你的问题 是发票没认证吗？ 还是发票真假没验证？
2023-05-24 18:52:16
liԾ：回复玲老师 发票没认证
2023-05-24 19:19:31
玲老师：回复liԾ发票没认证 借库存商品等 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 认证的 借应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-待认证进项税额
2023-05-24 19:32:52
liԾ：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-05-24 19:54:02
玲老师：回复liԾ不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-24 20:07:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 蝴蝶 发表的提问：
开具发票跨月发现错误，对方未认证怎么处理，这个月退回重开，如何做会计分录
一、退回重新开具发票，对于上月做正常的销售处理，开具红字发票后，按上月的分录，全部做负数的冲销，就是冲减销项税额，冲减收入，冲减应收账款。开具正确的蓝字发票后，最后做正常的销售处理。
227楼
2023-05-29 17:17:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 甜甜的美女 发表的提问：
5月一部分进项税额未认证的，记 借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额, 6月这部分发票全部认证了，已经记 借： 应交税费-应交增值税-进项税额。本公司是全出口企业，没有内销，没有销项税额，6月后续这个增值税会计分录要怎么做？6月发票认证时选的是浙江版抵扣勾选，我们是生产企业，自营出口。
不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB×征退税率-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
228楼
2023-05-29 17:33:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一片叶子 发表的提问：
材料专票过了认证期，未认证会有影响吗？需要做什么分录吗？
你好，没有什么实质影响 需要购进材料分录 借原材料，贷；银行存款等科目
229楼
2023-05-29 17:43:47
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一片叶子：回复邹老师 老师：你好，购材料时已做：借 原材料 应交税费 ＿增值税＿进项 贷：银存
2023-05-29 18:01:22
邹老师：回复一片叶子你好，那需要做这个调整分录 借；原材料，贷； 应交税费 ＿增值税＿进项
2023-05-29 18:27:15
一片叶子：回复邹老师 老师：你的意思是做把进项部分也做入原材料科目，增加原材料就当普票用，对吗？
2023-05-29 18:52:00
邹老师：回复一片叶子你好，是的，是这个意思
2023-05-29 19:09:51
一片叶子：回复邹老师 好的，谢谢
2023-05-29 19:37:32
邹老师：回复一片叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-29 20:04:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
之前有一部分未认证的进项票已做账，本月认证了，摘要怎么写？分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额分录对吗？
摘要是认证进项税额。正确分录如下： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
230楼
2023-05-29 17:52:32
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叶子：回复方亮老师 待认证进项税额是三级科目吧，老师？
2023-05-29 18:09:32
方亮老师：回复叶子是二级科目。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-05-29 18:24:52
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
进项发票做账未抵扣认证分录
你好，同学借管理费用应交税费应交增值税待认证进项税额贷应付账款。
231楼
2023-05-29 18:05:58
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会计学堂会员aok：回复李老师A 好的，那这个待认证抵扣的税额也不用反映在报税时候增值税表二的进项表里对吧？
2023-05-29 18:33:49
李老师A：回复会计学堂会员aok你好同学，因为你没认证，不需要在增值税申报表里面体现。
2023-05-29 18:52:43
会计学堂会员aok：回复李老师A 那如果是认证发票但没有抵扣，就是借应交税费-待抵扣进项税额对吧老师
2023-05-29 19:13:57
李老师A：回复会计学堂会员aok你有同学是这个意思。
2023-05-29 19:37:21
会计学堂会员aok：回复李老师A 那发票是只有先认证了然后才可以确认抵扣操作对吧？也就是未认证未抵扣的情况下，只做应交税费待认证进项税额分录对吧老师
2023-05-29 19:50:59
李老师A：回复会计学堂会员aok老同学，你理解的是正确的。
2023-05-29 20:20:04
会计学堂会员aok：回复李老师A 如果下个月认证抵扣，那是不是只要做借应交税费进项税额贷进项税额金额就行了
2023-05-29 20:41:09
会计学堂会员aok：回复李老师A 比如原来分录借管理费用办公费借应交税费待认证进项税额，贷款其他应付款个人员工 等发票认证抵扣了 借应交税费进项税额比如100 贷其他应付款个人员工100
2023-05-29 20:52:11
李老师A：回复会计学堂会员aok你好，同学没有认证的时候，借管理费用应交税费应交增值税待认证进项税额贷其他应付款个人员工。 等认证的是借应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税待认证进项税额。
2023-05-29 21:08:07
会计学堂会员aok：回复李老师A 好的明白了，谢谢老师。那员工自己垫钱参加培训，拿发票报销时候，是计入职工教育经费里面吗？不需要拉到个税申报吧？
2023-05-29 21:22:21
李老师A：回复会计学堂会员aok同学，是的，职工教育经费，不需要缴纳个税
2023-05-29 21:40:43
会计学堂会员aok：回复李老师A 那该员工属于研发部门的，可以在管理费用的研发费用里面设置一个职工教育经费明细科目吗
2023-05-29 22:08:04
李老师A：回复会计学堂会员aok也可以这样设置的。
2023-05-29 22:22:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 金刚 发表的提问：
1、电费专用发票进项税要做抵扣认证吗 2、还没认证，会计分录怎么做
1.生产经营用的可以抵扣 2.借xx费用，应交税费-待认证贷银存
232楼
2023-05-30 17:30:50
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金刚：回复郭老师 借：生产成本-基本生产成本-燃料与动力，可以吗，生产经营的
2023-05-30 17:53:13
郭老师：回复金刚你好 直接的可以
2023-05-30 18:18:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 荷 发表的提问：
专票进项税认证当月会计分录？
借管理费用应交税费应交增值税进项贷银行存款。
233楼
2023-05-30 17:37:07
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Abbey 发表的提问：
请问 租金管理费那些，取得了专用发票，但是未认证，这个怎么做会计分录呢
按不含税金额确认租金，同时贷往来科目
234楼
2023-05-30 18:05:59
全部回复
Abbey：回复文文老师 进账呢 具体怎么写？
2023-05-30 18:24:09
Abbey：回复文文老师 是写在待认证进项税额明细科目下 还是待抵扣进项税额下面呢
2023-05-30 18:47:19
文文老师：回复Abbey进项不要做分录。 收到进项发票时，冲销该分录，同时做蓝字分录，并确认进项
2023-05-30 19:04:38
Abbey：回复文文老师 不明白你说的
2023-05-30 19:26:02
文文老师：回复Abbey借：管理费用 贷：应付账款 收到发票时，借：管理费用（红字） 贷：应付账款（红字） 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
2023-05-30 19:36:23
Abbey：回复文文老师 我说的是已经取得的当月 不认证
2023-05-30 19:52:39
文文老师：回复Abbey借：管理费用 贷：应付账款 这笔分录就是取得当月，且不认证时做的分录。金额是不含税的
2023-05-30 20:13:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
12月日期的蓝字发票未认证，次年1月份部分金额冲红，现在勾选认证，未查到原来的蓝字发票，请问差额部分如何进行认证？
部分红冲了的话就可以勾选的，如果没有可以去税局勾选
235楼
2023-05-31 17:11:02
全部回复
洋洋：回复朴老师 勾选发票的地方查不到原来的蓝字发票，没法勾选，发票查询可以查到原来的蓝字发票，只能去税务局认证了吗？
2023-05-31 17:32:42
朴老师：回复洋洋嗯，要去税局认证的哦
2023-05-31 18:02:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
有没有老师帮我认真讲解下关于进项发票的几个分录， 1、已勾选认证的发票分录， 2、未勾选认证的发票分录， 3、认证的发票大于销项税的分录， 这些分录麻烦告诉我怎么处理合理 （因为我的进项发票到手后我就直接做了账，计入进项税了）
1.借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。 2.借库存商品，应交税费-待认证贷银行存款。 3.借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
236楼
2023-05-31 17:38:58
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奥利给：回复郭老师 我做账是把所有得进项发票都计入了应交税费-进项税 我现在就是要了解我月末进项税的结转 比如这个我进项税已经有了90万，我只抵扣了50万，请问我进项分录怎么处理，
2023-05-31 17:57:31
郭老师：回复奥利给借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项90 不管抵扣多少，分录都是你进项发生额合计。
2023-05-31 18:20:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
请问下专票回来时，在未认证进项抵扣前怎样做会计分录
你好 借 原材料等 应交税费-待认证进项税 贷 银行存款
237楼
2023-05-31 17:52:56
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激昂的巨人：回复老江老师 那之后认证好怎样做分录
2023-05-31 18:19:34
老江老师：回复激昂的巨人借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应交税费-待认证进项税
2023-05-31 18:42:20
激昂的巨人：回复老江老师 那有个是二级科目，有个是三级科目了是吗
2023-05-31 18:55:02
老江老师：回复激昂的巨人按22号文的规定，待认证进项税额，是二级科目
2023-05-31 19:17:38
激昂的巨人：回复老江老师 是否有已认证进项二级科目或者三级科目
2023-05-31 19:45:23
老江老师：回复激昂的巨人文件规定中有这个科目，你的财务软件中有没有~~你检查一下
2023-05-31 20:03:25
激昂的巨人：回复老江老师 二级或者三级科目不是根据需要自己增加或者修改的吗
2023-05-31 20:14:19
老江老师：回复激昂的巨人是的 可以根据需要添加或减少
2023-05-31 20:30:40
激昂的巨人：回复老江老师 那可以设进项已认证科目吗，或者把待认证放三级科目，进项待认证
2023-05-31 20:45:57
老江老师：回复激昂的巨人已认证了，就是进项税额呀，为什么要这么设？
2023-05-31 21:00:12
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 羞涩的耳机 发表的提问：
请问，本月购进材料票到巳入库，但未认证，怎样做会计分录
借原材料 应交税费-增值税-待认证进项 贷银行存款
238楼
2023-05-31 18:02:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
请问增值税进项比销项大的会计分录怎么写？比如进项10000，销项8000，这个月发票认证10000，会计分录该怎么写呢？谢谢
你好！月末进项税大于销项税，不用做账务处理。
239楼
2023-06-05 17:09:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 魁梧的板栗 发表的提问：
新公司首次买金税盘，会计分录怎么做？请问这张发票需要认证吗？
这个不用认证，可以全额抵减增值税 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵减是，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
240楼
2023-06-05 17:19:32
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