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未认证发票税额会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Songwei 发表的提问：
2018年已经认证抵扣的税额，在2019年税局要求做转出，怎么做会计分录呢
这个只要求增值税转出么，这个转出说可以用进项税额抵减么，还是直接按转出交增值税？
271楼
2023-06-23 17:09:23
全部回复
Songwei：回复maize老师 怎么做会计分录呢
2023-06-23 17:41:16
Songwei：回复maize老师 有留底税，转出那部分后还是不用交税
2023-06-23 18:02:06
maize老师：回复Songwei借以前年度损益调整 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税
2023-06-23 18:17:39
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
增值税月末未认证怎样做分录？未认证，已认证，待抵扣，交税的分录顺序是怎样的
1.认证待抵扣:借:应交税费-应交增值税（待抵扣） 2.抵扣时:借:应交税费-应交增值税（进） 贷::应交税费-应交增值税（待抵扣） 3.缴税:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
272楼
2023-06-23 17:20:59
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幽兰：回复恩熙老师 未认证月末怎样做分录呢老师？
2023-06-23 18:04:02
恩熙老师：回复幽兰借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 科目
2023-06-23 18:29:36
幽兰：回复恩熙老师 未认证的增值税月末 借：借:应交税费-应交增值税-待认证 进项税额 贷：应交税金―应交增值税（进项税） 对吗？
2023-06-23 18:58:46
恩熙老师：回复幽兰不是，我举个例子，比如够进原材料 1、取得进项票当月未认证认证 借：原材料 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 贷:银行存款 2、待认证进项税额转入待抵扣时 借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 3.抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
2023-06-23 19:22:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
你好老师，之前未勾选认证的增值税进项税额计入的代认证进项税额科目，这个月没有销项税，如果我把这些发票勾选认证了，账务上分录怎样做，报税怎样报
借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证 附表二三十五栏填写。
273楼
2023-06-24 16:23:09
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过往云烟：回复郭老师 老师，申报表主表这部分税就是留底税了是吗
2023-06-24 16:38:57
郭老师：回复过往云烟你好，对的是的留底了。
2023-06-24 16:52:32
过往云烟：回复郭老师 留底税额一直挂着有税务风险吗
2023-06-24 17:14:56
郭老师：回复过往云烟有风险的，如果你们有了销售额，税务局那边会考核你的税负。
2023-06-24 17:25:06
过往云烟：回复郭老师 老师，我们现在没有了业务，待认证进项税额一部分是购进商品的，一部分是费用的，费用这一部分进项税额我是转费用还是认证做留底好呢
2023-06-24 17:37:50
郭老师：回复过往云烟你好，你们现在有存货吗？以后你们有收入吗？
2023-06-24 17:53:31
过往云烟：回复郭老师 现在还不能确定
2023-06-24 18:21:56
过往云烟：回复郭老师 存货没有了，是零
2023-06-24 18:33:32
郭老师：回复过往云烟那你这个可以先放着先不管。
2023-06-24 19:01:43
过往云烟：回复郭老师 就记在代认证科目吗
2023-06-24 19:27:17
郭老师：回复过往云烟没有勾选的话可以的。
2023-06-24 19:56:21
过往云烟：回复郭老师 老师认证了账务怎样处理呢
2023-06-24 20:19:44
郭老师：回复过往云烟借进项 贷应交税费待认证
2023-06-24 20:37:37
过往云烟：回复郭老师 老师，如果是勾选不认证又要怎样做呢，从待认证进项税额转到勾选不认证可以吗
2023-06-24 20:58:46
郭老师：回复过往云烟价税合计借管理费用贷银行
2023-06-24 21:22:33
过往云烟：回复郭老师 没有业务做了认证留底太多像老师说的有风险
2023-06-24 21:33:53
郭老师：回复过往云烟你好 价税合计做账的
2023-06-24 21:50:01
过往云烟：回复郭老师 以前做的是借管理费用100进项税额13贷，银行存款113，计入待认证进项税额的13现在勾选不认证怎样做账呢
2023-06-24 22:01:10
郭老师：回复过往云烟借管理费用贷待认证 你看你的分录那是待认证 借管理费用 待认证 贷银行 这么做吧
2023-06-24 22:14:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夏荷 发表的提问：
发票已认证，未抵扣的如何做分录
您好！留底未抵扣不用特地做分录。放着就行了。
274楼
2023-06-24 16:40:05
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夏荷：回复宋生老师 老会计做的：借记：其他应收款-未抵扣进项税额，这样对吗
2023-06-24 16:52:59
宋生老师：回复夏荷您好！这个计入其他应收款是不合理的。
2023-06-24 17:21:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师 我有买易票365的一张专票9月未认证 9月分会计分录我该怎么做/\\
你好 借；管理费用等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
275楼
2023-06-24 17:01:23
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，收到增值税专用发票未认证，怎么做分录
借应交税费-待认证进项
276楼
2023-06-24 17:17:59
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A000@清雅@：回复森林老师 老师资产负债表怎么填
2023-06-24 17:42:26
森林老师：回复A000@清雅@看着余额表填写，所有者权益未分配利润期末=期初%2B净利润累计，其他都是直接看余额填就行了。
2023-06-24 18:08:57
A000@清雅@：回复森林老师 现在是待认证进项这个金额在资产负债表上没显示出来
2023-06-24 18:26:54
森林老师：回复A000@清雅@这个是应交税费下面的明细，在资产表里没有。
2023-06-24 18:50:00
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
我想问一下，我四月份开了一张专票给对方认证了，到了7月份对方发现有问题，叫我冲红了，我的7月份会计分录怎么做呢
您好，您后来有开具正确的发票嘛？ 对方 有付款嘛
277楼
2023-06-25 16:07:24
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纯真的大地：回复宸宸老师 是不是：借应收账款-负数 主营业务收入-负数 贷销项税-负数。是不是这样做 要不要结转呢
2023-06-25 16:18:24
宸宸老师：回复纯真的大地您好，负数的损益类也需要结转的
2023-06-25 16:41:51
纯真的大地：回复宸宸老师 没有开的
2023-06-25 17:06:51
宸宸老师：回复纯真的大地您好，恩恩，好的，请问您还有什么问题嘛
2023-06-25 17:24:14
纯真的大地：回复宸宸老师 怎么结转呢 是不是借主营业务成本 贷库存商品 我有点不也肯定的
2023-06-25 17:36:13
宸宸老师：回复纯真的大地您好，您做了负数的发票，成本也是做负数的结转的，您这个做反了
2023-06-25 17:57:32
纯真的大地：回复宸宸老师  怎么做呢
2023-06-25 18:21:05
宸宸老师：回复纯真的大地你好 借方负数 主营业务成本 贷方负数 库存商品
2023-06-25 18:37:58
纯真的大地：回复宸宸老师 这种情况是不是可以两种冲法?一种是相同科目反方向冲?一种是科目方向一致，红字冲?
2023-06-25 18:49:21
宸宸老师：回复纯真的大地您好，是的，两种方法都可以的。 实际工作中建议用负数
2023-06-25 19:09:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 学习 发表的提问：
我上个月有增值税专用发票进项税没有认证，挂了待认证进项税，会计分录怎么做
你好，等认证的当月再转入进项税额。 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
278楼
2023-06-25 16:28:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 格子彦彦 发表的提问：
缴纳税金的会计分录要怎么做，待认证的抵扣发票要怎么做分录
您好！借原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款 借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
279楼
2023-06-25 16:58:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冷锋 发表的提问：
公司2018年12月未认证进项税额为79000，2019年1月转进项抵扣了53000(12月的未认证进项税额还有26000，2019年2月转进项税额16000(2018年12月的未认证进项税额还有10000，2月份又新取回未认证进项税额40000，2019年2月份未认证进项税额的税额，如何记分录。
您好，一般情况下，借：存货等科目，应交税费-待认证增值税，贷：现金或者银行存款等科目。
280楼
2023-06-25 17:09:05
全部回复
冷锋：回复王雁鸣老师 我想问的是，18年和19年，累积的未认证进项税额如何，做分录
2023-06-25 17:43:01
王雁鸣老师：回复冷锋您好，18年和19年累积的未认证的进项税额，先按上面的分录做，之后认证抵扣时，再做借：应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待认证增值税，这样处理就行了。
2023-06-25 18:11:53
冷锋：回复王雁鸣老师 您说的我知道，我的意思是，如上，截止19年2月底，18年12月份还有10000未认证进项税额，19月2月又新增40000未认证进项税额，我想问的是这50000的未认证进项税额在2月底如何综合体现，分录怎么做
2023-06-25 18:34:22
王雁鸣老师：回复冷锋您好，这个5万元的未认证的进项税额，在2月底不就是综合体现在应交税费-待认证增值税科目的借方余额吗，不需要再做分录处理了。
2023-06-25 19:01:32
冷锋：回复王雁鸣老师 老师，可是18年12月份未认证的10000还在，没能与19年2月份的40000，综合体现在19年呀，这样不直观呀，时间长了怕忘了，所以想综合体现
2023-06-25 19:29:00
王雁鸣老师：回复冷锋您好，这样的情况下，只能备查账处理了，或者在应交税费-待认证增值税下面再设置一个三级明细科目，应交税费-待认证增值税-2018，应交税费-待认证增值税-2019，来综合体现吧。
2023-06-25 19:54:12
冷锋：回复王雁鸣老师 哦，这样啊，谢谢老师
2023-06-25 20:16:31
王雁鸣老师：回复冷锋您好，是的，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-06-25 20:38:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，我收到一张增值税专用发票，我写分录的时候直接写借应交税费-应交增值税-进项税额，这个和这张发票是否认证有关系吗，认证前后的会计分录有区别吗
你好，与认证有关系如果不认证月底要做进项税转出。
281楼
2023-06-25 17:18:00
全部回复
啦啦啦123478：回复晓海老师 可以说一下具体分录吗，拿到发票，没认证，月底分录，认证了还要做分录吗
2023-06-25 17:37:20
晓海老师：回复啦啦啦123478关于进项税额转出的会计分录: 借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出 结转时 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－未交增值税
2023-06-25 18:02:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
当月的进项税额超过销项税额，发票已认证，超过部分可以留到后几月抵扣吗？会计会录怎么做？
您好，可以的，分录，借，相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。
282楼
2023-06-26 16:37:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 好人一生平安 发表的提问：
取得增值税发票未认证之前怎么做分录入账
记待认证，借库存商品 应交税费-待认证贷银存
283楼
2023-06-26 16:48:06
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 高高的季节 发表的提问：
外购电暖器30台发放给给职工，取得的增值税专用发票上注明的价款为6000元，增值税税额为780元，以银行存款支付了购买电暖气的加款和增值税进项税额，增值税专用发票尚未经税务机关认证（编制购入，认证，确认，发放的会计分录
借库存商品6000 应交税费待认证进项税额780 贷银行存款6780
284楼
2023-06-26 17:14:59
全部回复
暖暖老师：回复高高的季节借应交税费应交增值税进项税额780 贷应交税费待认证进项税额780
2023-06-26 17:36:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 清秀的寒风 发表的提问：
未认证的发票的税额到底是计入待抵扣还是待认证科目？
你好 ； 计入应交税费-待认证进项税 核算
285楼
2023-06-27 16:19:35
全部回复
清秀的寒风：回复meizi老师 待认证是应交税费的二级科目，待抵扣进项是应交税费的三级科目是吗？应交税费-应交增值税-待抵扣进项税对吗？
2023-06-27 16:47:15
meizi老师：回复清秀的寒风 你好； 是的。作为二级科目哈   待认证进项税的；    “待抵扣进税额是三级科目
2023-06-27 17:11:58
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