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未认证发票税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 绿洲 发表的提问：
老师，增值税专票长期未认证或不急时认证（未认证金额过大）会有税务风险吗
你好，这个没有风险的。
241楼
2023-06-05 17:45:39
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绿洲：回复郭老师 那么会对公司有损失或有利益吗？
2023-06-05 18:15:51
郭老师：回复绿洲这个没有损失的，现在抵扣时间没有限制。
2023-06-05 18:28:32
绿洲：回复郭老师 老师，增值税进项税额在资产负债表上的其他流动资产栏上体现，怎么能说没有损失呢？没认证未做账，资产总额不是减少了吗
2023-06-05 18:46:10
郭老师：回复绿洲你的应交税费他不允许出现负数 出现了负数，它就自动重分类到其他流动资产里面了。
2023-06-05 19:09:34
郭老师：回复绿洲现在抵扣又没有时间限制，你注销之前把它认证了不就可以
2023-06-05 19:32:53
绿洲：回复郭老师 老师，你说没有涉税风险，那我为什么要在注销之前把它认证呢，
2023-06-05 19:45:23
郭老师：回复绿洲如果你注销之前，你没有认证应交税费，有余额注销不了。
2023-06-05 20:13:01
郭老师：回复绿洲注销之前，以企业所有的科目都应该没有余额。
2023-06-05 20:41:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
没有认证的发票如何做会计分录，进项
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷银行存款等科目
242楼
2023-06-05 17:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
243楼
2023-06-06 17:03:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
244楼
2023-06-06 17:11:29
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2023-06-06 17:30:08
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2023-06-06 17:50:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 着急的裙子 发表的提问：
勾选系统认证发票后，怎么做抵扣增值税的会计分录
借：原材料（或管理费用、销售费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款(或银行存款等科目）
245楼
2023-06-06 17:28:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
246楼
2023-06-06 17:50:59
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樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2023-06-06 18:04:07
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2023-06-06 18:14:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，比如我这个月收到只有一家单位的进项发票10万元=91743.12（不含税）+8256.88（税额），税额但是当月这些发票我不要认证抵扣，那我直接做会计分录如下 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 下个月这部分发票全部抵扣认证，会计分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 老师您看下是正确的吗
可以这样处理，但准则中的处理是先按不含税价暂估，次月再冲销， 借：借：库存商品 贷：应付账款 -暂估 次月，红字冲销上述分录，再蓝字分录 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
247楼
2023-06-07 16:38:14
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豆豆：回复文文老师 额额知道了老师谢谢您辛苦了
2023-06-07 17:02:30
文文老师：回复豆豆不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-06-07 17:32:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
这个岩土工程勘察费应怎么写会计分录，未付款，但是进项发票已经认证了
你好 借；开发成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
248楼
2023-06-07 16:45:03
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小钱钱：回复邹老师 我们是自己建的工厂
2023-06-07 17:11:17
邹老师：回复小钱钱你好，那就这样处理 借；在建工程 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
2023-06-07 17:38:09
小钱钱：回复邹老师 我们是自己建的工厂，怎么写
2023-06-07 18:08:01
邹老师：回复小钱钱你好 借；在建工程 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
2023-06-07 18:20:31
小钱钱：回复邹老师 谢谢
2023-06-07 18:42:48
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-07 19:04:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
5月份发票认证可抵扣300元，之前留抵9000元，全额抵减增值税，不用再交增值税的，问下会计分录要做哪些？
你只要确认进项税就可以，月末不用结转的
249楼
2023-06-07 17:06:10
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平安是福：回复辜老师 开了发票出去的，不用结转吗？
2023-06-07 17:18:03
辜老师：回复平安是福你进项税大于销项税，可以不用结转的
2023-06-07 17:30:59
平安是福：回复辜老师 请帮我看下，不是要做以下的分录吗？
2023-06-07 17:48:04
辜老师：回复平安是福是的，这个月末可以不用做的
2023-06-07 18:03:27
平安是福：回复辜老师 那我写的这个是这个月不用做分录，下个月要做吗？
2023-06-07 18:14:20
辜老师：回复平安是福如果需要缴纳增值税，就需要结转
2023-06-07 18:26:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
个人买了105万的车直接上的朋友公司户，去年4月买的，百分之17的专票朋友公司给抵扣，去年5月份发票认证。现在要求车转户，税票没抵扣完，只用了7万，问那个进项税在车转户以后还可以抵扣吗？会计分录应该怎么写？
进项税在车转户以后还可以抵扣
250楼
2023-06-07 17:25:33
全部回复
浩瀚星辰：回复文文老师 会计分录应该怎么写呢？
2023-06-07 17:47:32
文文老师：回复浩瀚星辰认证抵扣的时候已经做了分录，后面不用再做分录了，没抵完会形成留抵，继续抵扣就行
2023-06-07 18:14:19
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Snow. White  发表的提问：
认证的发票放弃抵扣，怎么做会计分录？
你好，做进项税额转出，借:**费用/成本 贷:应交税费–应交增值税–进项税额转出
251楼
2023-06-07 17:53:59
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Snow. White ：回复彩丽老师 老师，当时我是认证发票认证多了，但是我们还得按一定的税负率缴纳税款，所以就放弃了一部分税款，这样做没问题吧？
2023-06-07 18:33:08
彩丽老师：回复Snow. White 没问题，如果你公司进项有多的情况下
2023-06-07 18:47:25
Snow. White ：回复彩丽老师 嗯嗯，进项倒是足够，如果做未开票收入，下个月再冲回，这种处理方法也可以吗？
2023-06-07 18:58:54
彩丽老师：回复Snow. White 那么你下个未开票收入是要填负数吗？
2023-06-07 19:23:58
Snow. White ：回复彩丽老师 嗯对啊
2023-06-07 19:44:36
彩丽老师：回复Snow. White 可以，但是负数申报需要去大厅申报，还得把凭证带去审核，比较麻烦
2023-06-07 20:09:29
Snow. White ：回复彩丽老师 那就是说还是放弃税款比较简单直接一些
2023-06-07 20:23:43
彩丽老师：回复Snow. White 是的，你2018年全年的增值税是达不到税负标准吗？
2023-06-07 20:38:33
Snow. White ：回复彩丽老师 我们是每个月都按相应的税负标准缴税，如果11月份留底，12月补齐税款达到税负率，本来每个月都缴纳税款，怕有一个月没有缴纳，会有预警，不知道会不会
2023-06-07 20:54:17
彩丽老师：回复Snow. White 不会的，全年差一点达到税负率税局一般不会找你的
2023-06-07 21:17:26
Snow. White ：回复彩丽老师 (⊙o⊙)哦，那老师，我做这个分录必须得当月做出来是吗？申报表我已经申报了，可以12月份做吗？
2023-06-07 21:35:35
彩丽老师：回复Snow. White 进项税额转出的分录可以补做在12月
2023-06-07 22:00:46
Snow. White ：回复彩丽老师 嗯嗯好的，谢谢老师，如果有费用收不到发票了怎么处理呢
2023-06-07 22:24:24
彩丽老师：回复Snow. White 入账分录一样的，只是没有发票汇算清缴的时候调增
2023-06-07 22:39:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，专票没认证之前先计入待认证进项税额，现在认证了但是暂时没有销项抵扣，会计分录要怎么做
你好 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
252楼
2023-06-19 16:54:31
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雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念
2023-06-19 17:19:42
老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2023-06-19 17:41:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
如果当月取得三张增值税发票，其中两张当月就认证了，余下一张下月再认证，会计分录如何写，金额是写三张的金额还是认证两张的金额？
借；相关科目 应交税费（进项税额） 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款 认证的计入进项，没有认证的计入待抵扣进项
253楼
2023-06-19 17:10:15
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爆米花：回复邹老师 那张下月才认证的可以不计入待抵扣进项税额吗？直接当还没收到该发票，到认证时再记入进项税额？
2023-06-19 17:25:34
邹老师：回复爆米花你好，可以的
2023-06-19 17:53:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，第一次购买的金税盘的发票不用认证吗，直接全额入进项税额？收到发票的会计分录怎么做
你好，是的，可以全额抵扣 借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
254楼
2023-06-19 17:32:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绿洲 发表的提问：
老师，增值税专票长期未认证或不急时认证（未认证金额过大）会有税务风险吗
您好 现在没有认证期限了
255楼
2023-06-20 16:47:39
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绿洲：回复bamboo老师 我是问长期未认证会有涉税风险吗？或金税三期能比对出风险吗？
2023-06-20 17:02:24
bamboo老师：回复绿洲不会的啊 因为现在没有认证期限了啊  可以无限期
2023-06-20 17:26:56
绿洲：回复bamboo老师 老师，那增值税专票长期未认证或不急时认证会对公司有什么影响呢？
2023-06-20 17:49:14
bamboo老师：回复绿洲如果单位不需要缴纳增值税的话 也没什么关系 如果需要缴纳增值税 没有及时认证
2023-06-20 18:17:39
bamboo老师：回复绿洲会导致单位提前缴纳增值税
2023-06-20 18:33:48
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