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未认证发票税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，10月份公司购买了一批礼品（酒），对方开发票给我们了，货也发过来了，我们在10月份也认证了该发票，但是款是在11月份才付给对方的。请问10月份的这笔会计分录该怎么做呢？
第一，我建议这种发票不要抵扣 借；销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款 不是所有的进项发票都要抵扣的，这样税务风险很大
211楼
2023-05-21 19:44:40
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安安嘛嘛：回复邹老师 就是说这种给客户赠送礼品的发票不要抵扣是吗？那入费用吗？
2023-05-21 20:16:07
邹老师：回复安安嘛嘛是的，不能抵扣，抵扣了赠与客户时需要按视同销售来交税，所以干脆就别认证抵扣了 直接全额计入销售费用就是了
2023-05-21 20:27:57
安安嘛嘛：回复邹老师 好的，老师，以后我会注意的。现在已经抵扣了，那么现在我的分录是不是：借：销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款-酒供应商
2023-05-21 20:42:38
邹老师：回复安安嘛嘛可以这样处理。祝你工作愉快
2023-05-21 21:01:10
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Pluto 发表的提问：
收到厂房租金的专票，已认证，但未付款，怎么做会计分录？
借管理费用或成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷其他应付款
212楼
2023-05-21 20:11:18
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Pluto：回复方老师 谢谢老师！
2023-05-21 20:22:22
方老师：回复Pluto不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-05-21 20:33:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 風輕雲淡 发表的提问：
一般纳税人购买的税控盘合计820元，全额抵扣怎样做会计分录？还用认证发票么
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 不需要认证
213楼
2023-05-21 20:16:42
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现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 热情的大门 发表的提问：
第三题尚未认证的会计分录应该怎么写
借原材料38400贷应交税费-待认证进项税额6164贷银行存款
214楼
2023-05-21 20:38:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 春煦 发表的提问：
增值税专票本月没有认证抵扣，1、发票联记账会计分录；借；库存商品100 贷；一交税费-未认证进项17 应付账款1172、付款 ； 借；应付账款117 贷 ；银行存款 1173、抵扣联认证本月记账；借；应交税费-进项17 贷；应交税费-未认证进项税额17 这样对吗？
你好！可以这样处理；借；库存商品100 应交税费一交税费-未认证进项17 贷； 应付账款117
215楼
2023-05-22 17:06:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Lisa 发表的提问：
有未认证发票，我做到账里的未认证抵扣进项税额应计入什么科目？
您好！借应交税费-应交增值税（待认证进项税））
216楼
2023-05-22 17:18:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大胆的银耳汤 发表的提问：
上月开票17009.03元的发票已做收入，对方退回，未认证，已开红字发票，会计分录怎么做，望指教
您好，您可以和上月的分录一样做，只是本月用负数做
217楼
2023-05-22 17:28:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ adaxu 发表的提问：
次月认证上月未认证发票摘要怎么写ne ?分录这样写正确吗？借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-待认证进项税额 ，谢谢
你好，是这样做账务处理的
218楼
2023-05-22 17:53:21
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adaxu：回复邹老师 摘要应该怎么写。我对所有的分录摘要其实不知道怎么简化去写，老师有没有相关方便的学习介绍，谢谢
2023-05-22 18:34:07
邹老师：回复adaxu你好，可以就是认证发票 摘要就是简明扼要的描述经济业务 这个是没有一个统一答案的
2023-05-22 19:01:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Miranda 发表的提问：
金税盘专用发票已认证，还可以全额抵扣吗，如果可以会计分录怎么做。
你好！你认证的那个要做进项转出。然后全额抵扣。
219楼
2023-05-22 18:20:59
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Miranda：回复宋生老师 不做进项税额转出可以直接全额抵扣除税外剩部分吗
2023-05-22 18:45:33
宋生老师：回复Miranda你好！不可以。因为这个数本身是确定的金额。比如都是330，你为什么不是，这样是自找麻烦。
2023-05-22 19:13:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师请问一下，不能抵扣进项税额的发票已认证，要如何做进项税额转出会计分录？
你好 原来的 分录 是咋做的 ？
220楼
2023-05-23 17:24:01
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票已开但收入未确认的会计分录怎么做
您好，已经开票了，在开票当月就要确认收入的
221楼
2023-05-23 17:34:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
七月份成为一般纳税人，增值税进项税也记入凭证，但是当月进项税额未认证，次月认证了，如何调账？会计分录怎么写？
你好，不涉及调整账务 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目
222楼
2023-05-23 18:03:54
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佳佳：回复邹老师 八月份月底是否要再认证一次 八月份入账的进项税额？
2023-05-23 18:34:06
邹老师：回复佳佳你好，8月份认证就可以了，然后把待抵扣转入进项税额
2023-05-23 19:02:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 跳跃的钻石 发表的提问：
一般纳税人当月取得发票未认证,但当月发票联已经入账,会计录应怎样做？
借库存商品，应交税费-待认证贷银存
223楼
2023-05-23 18:20:58
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跳跃的钻石：回复郭老师 如果当月未认证发票较多，虽然当月已交税，但显示在报表里 应交税费 科目是正数，这样看着好像本月不交税的样子
2023-05-23 18:44:03
跳跃的钻石：回复郭老师 如果当月未认证发票较多，虽然当月 应交税，但显示在报表里 应交税费 科目是正数，这样看着好像本月不交税的样子，这怎么处理，这样是正确做法吗
2023-05-23 18:56:30
郭老师：回复跳跃的钻石好看交多少税看应交税费-未交增值税借方合计 不要看报表的余额
2023-05-23 19:13:15
跳跃的钻石：回复郭老师 这样本月应交税额和下月初增值税申报表中金额不一致
2023-05-23 19:38:29
郭老师：回复跳跃的钻石不要看余额 交税看未交增值税，你看余额就是不准确的，你还有附加税，印花税来
2023-05-23 20:01:09
跳跃的钻石：回复郭老师 资产负债表中的应交税费数体现的是一级科目合计
2023-05-23 20:15:46
郭老师：回复跳跃的钻石是的，他是个余额 不是发生额
2023-05-23 20:42:50
跳跃的钻石：回复郭老师 可是增值税，附加税本月应交的数体现在应交税费中的总额，就应该是下月初申报缴纳的，这样才能和实缴的数对应起来，可未认证的发票也入应交税费-未认证发票科目后，数额就对应不起来了
2023-05-23 21:10:12
跳跃的钻石：回复郭老师 看起来好像就不应该交税
2023-05-23 21:33:22
郭老师：回复跳跃的钻石看需要交多少税不看资产负债表应交税费余额，这个不准确，看明细账，应交税费-未交增值税贷方
2023-05-23 21:55:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笑点低的大炮 发表的提问：
老师，我有一张进项税额，未认证，这样做分录，借，销售费用 应交税费～待认证进项税额 贷 银行存款。接下来又做了一个发票认证，借应交税费-应交进项税，贷待认证进项税。现在这张发票只是我分录上做账了，实际没有认证，那我应交怎么冲减呢，分录和摘要应该怎么写呢
你好，你可以摘要调整未认证发票，用红字冲回第二个分录就好
224楼
2023-05-24 17:59:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 颖*^_^* 发表的提问：
未认证发票先入账如何做分录
您好 税金可以计入应交增值税——待认证进项税额
225楼
2023-05-24 18:05:50
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颖*^_^*：回复bamboo老师 现在是12月份先做成本，因为进项大于销项，待认证的发票是以发票的开出时间来确定180天内完成认证吗
2023-05-24 18:27:23
bamboo老师：回复颖*^_^*现在是开出发票之日起360天内可以认证
2023-05-24 18:55:28
颖*^_^*：回复bamboo老师 有什么需要注意的地方吗？
2023-05-24 19:08:41
bamboo老师：回复颖*^_^*您记住您这张发票没有认证 别到时候过期 了 别的没什么需要注意的
2023-05-24 19:28:27
颖*^_^*：回复bamboo老师 把收到未认证的进项发票是会影响利润吗？
2023-05-24 19:38:47
bamboo老师：回复颖*^_^*收到未认证的进项发票 如果入账了 税金以外的金额可能会影响利润
2023-05-24 20:05:28
颖*^_^*：回复bamboo老师 可以提前结转主营业务成本吧
2023-05-24 20:28:14
bamboo老师：回复颖*^_^*提前结转主营业务成本什么意思？您有收入？
2023-05-24 20:57:17
颖*^_^*：回复bamboo老师 那没有认证的发票怎么做成本呢
2023-05-24 21:25:55
bamboo老师：回复颖*^_^*如果您有收入 可以根据没有认证的发票做成本 您说的提前 我以为是没有收入您就结转成本
2023-05-24 21:46:19
颖*^_^*：回复bamboo老师 可以理解为我的客户预付了货款，我的进项发票收到了，但是我每个月可以开出的销项发票有限，导致我还不能给客户开票，这种情况就可以先做成本了吧？
2023-05-24 22:09:13
bamboo老师：回复颖*^_^*如果您收到了进项票 也开具了发票 可以根据您开具的收入做对应的成本
2023-05-24 22:19:16
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