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未认证发票税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王宇 发表的提问：
一月份开的发票，二月份认证的应该怎么做会计分录？报税时增值税应该报到几月份
你好，这个是你单位取得的进项发票1月份入账，二月份才认证抵扣的意思吗？
121楼
2023-03-20 20:28:47
全部回复
王宇：回复邹老师 是的
2023-03-20 20:43:26
邹老师：回复王宇你好 1月份，借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 2月份，借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 报增值税应当放在2月份所属期抵扣
2023-03-20 21:10:50
王宇：回复邹老师 所属期是一月份的话是不是就不用做待认证进项税额了
2023-03-20 21:21:00
邹老师：回复王宇你好，1月份不需要做做这个待认证进项税额的申报，到2月份才计入进项税额申报抵扣销项的
2023-03-20 21:42:30
王宇：回复邹老师 那一月份会计分录就是借：原材料 应交税费（进项税额）是吧，然后报税时填入增值税进项税栏里吗？已经这样做过了，就想确认下
2023-03-20 22:12:10
邹老师：回复王宇你好，1月份应当计入待认证进项税额，不在进项税额体现 2月份转为进项税额核算，在增值税申报表进项税额体现 才是的
2023-03-20 22:23:04
王宇：回复邹老师 那意思一月份的增值税就没有这个了？
2023-03-20 22:40:44
邹老师：回复王宇你好，是的，到2月份才在增值税申报表的进项税额体现的
2023-03-20 23:07:34
王宇：回复邹老师 那我直接做在一月份了，影响吗
2023-03-20 23:24:31
邹老师：回复王宇你好，有影响，属于计入的科目错误
2023-03-20 23:54:22
王宇：回复邹老师 那应该怎么操作呢
2023-03-21 00:14:18
邹老师：回复王宇你好，2月份在1月份基础上做这个调整分录 借； 应交税费（待认证进项税额） 贷；应交税费（进项税额） 然后根据2月份认证情况做这个分录，借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-03-21 00:25:51
王宇：回复邹老师 那二月份认证的所属期为什么会是一月份呢
2023-03-21 00:52:38
邹老师：回复王宇你好，你当时认证是选择放在1月份所属期抵扣吗？
2023-03-21 01:13:28
王宇：回复邹老师 是的
2023-03-21 01:23:30
邹老师：回复王宇你好，那就需要在1月份计入进项税额抵扣的
2023-03-21 01:43:32
王宇：回复邹老师 所以就不清楚这个税到底属于一月份还是二月份了。反正认证完，汇总表里显示的是一月份
2023-03-21 02:07:40
邹老师：回复王宇你好，如果你所属期选择1月份抵扣，进项税额就 计入1月份的
2023-03-21 02:34:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
逾期未认证发票分录
你好，按普通发票入账就是了 借；原材料等科目 贷；银行存款等科目
122楼
2023-03-20 20:41:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
老师，未认证的进账专票的会计分录是什么啊？
借管理费用应交税费-待认证贷银行存款。
123楼
2023-03-20 20:56:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
我们公司1月买了一辆车，收到发票并认证了，但是对方作废了，3月重新开了发票并认证。我要怎么做会计分录呢。
你好 原发票正常处理，申报时做进项转出 3月，红冲原发票，并按新发票做正常处理
124楼
2023-03-21 19:31:08
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，我想咨询一下，现在专票已取消360天的认证时间了，之前我们公司有部分发票没认证，这个怎么做会计分录处理
不需要做会计分录的，你们之前没有认证的发票，现在再拿来认证就可以了。 没有认证的发票，你拿一个笔记本记一下，别忘记认证就可以了
125楼
2023-03-21 19:50:51
全部回复
人生＆精彩：回复王超老师 意思不需要做会计分录？但是我们有两种情况，就是收到票发现已经过期直接全部进入成本了。还有一种情况是没收到票，没做任何账务处理
2023-03-21 20:16:09
王超老师：回复人生＆精彩你后面一种情况，没有收到票，也就不需要做账务处理 前面一种情况，是增值税发票过期了，那么就需要进入成本 借：原材料/库存商品等 贷：银行存款/应付账款
2023-03-21 20:27:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
17年没扫描认证的发票怎么做会计分录
你好，当普通发票入账
126楼
2023-03-21 20:14:59
全部回复
发发发发发：回复徐阿富老师 17年没扫描认证的发票是当普通发票入账，不再做应交税金科目了是吗
2023-03-21 20:44:34
徐阿富老师：回复发发发发发你好，是的，进项税就没有了
2023-03-21 21:02:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
请问我在结账五月份公司时，发现认证进项税额大于余额表里的进项税额，多认证了57.93税额，但小姑娘未做账务处理？在账联未找到?请问多认证的税金可以转出来吗？会计分录怎么做?
你申报表上面那个进项税额认证多少，你这个是啥情况，账做错么，还是啥
127楼
2023-03-22 19:16:56
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
老师，发票没有认证，发票进来，钱也付了，会计分录怎么做啊
没认证先不入外账，先做支付时的，借：预付账款 贷：银行存款
128楼
2023-03-22 19:40:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐天使 发表的提问：
认证失控的发票怎么做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
129楼
2023-03-22 19:45:29
全部回复
快乐天使：回复邹老师 老师借方可以做xx费用吗？贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-22 20:04:29
邹老师：回复快乐天使你好，不可以的
2023-03-22 20:27:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 醉挽清风 发表的提问：
发票未认证，进待抵扣，认证后转出待抵扣分录怎么做？
好，发票未认证记，待认证进项税额不是代抵扣，然后认证后借进项贷待认证进项税额，
130楼
2023-03-22 20:14:59
全部回复
醉挽清风：回复玲老师 认证后是借:应交税费～应交增值税～进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待认证进项税额
2023-03-22 20:41:34
玲老师：回复醉挽清风您好，对的，你写的分录正确
2023-03-22 21:00:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢呼的心锁 发表的提问：
已经认证过的发票对方红冲掉了，购买方这边怎么做会计分录？
你好，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
131楼
2023-03-27 19:46:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
如果当月发票没有认证，会计分录如何做，如果已经认证了，但是忘记抵扣了，分录如何做；如果已经认证了，但是销项税额-进项税额后，进项税额多了，怎么办，怎么做分录
如果没有认证的，借：库存商品等科目，应交税费-待认证增值税，贷：现金或者银行存款等科目。已经认证了，但是忘记抵扣了，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款等科目。如果认证了，销项税额-进项税额后，进项税额多，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。这样就行了。
132楼
2023-03-27 19:56:41
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！进项发票多，进项税额暂不认证的会计处理分录怎么做？
借待认证进项税 原材料/库存商品等 贷应付账款
133楼
2023-03-27 20:13:07
全部回复
孟祥海：回复钟存老师 那认证时是不是，借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税额。
2023-03-27 20:24:23
钟存老师：回复孟祥海对的 借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税额。
2023-03-27 20:52:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邢 发表的提问：
我们是一般纳税人，将本月未认证的发票票但已经入账的发票进项税额放在了待抵扣进项税科目里，现在本月认证了一部分发票，但是认证的部分没有全部被抵扣，还余下一部分认证进项税额，我想请问老师，我该怎么做分录，把这部分认证的但是未抵扣的部分做到 未缴增值税里，还是直接增值税进项税额？？？
怎么会有认证了但是又不抵扣的呢？
134楼
2023-03-27 20:38:59
全部回复
邢：回复邹老师 一张进项发票金额太大
2023-03-27 21:12:31
邹老师：回复邢认证了必须抵扣，而不能结转以后抵扣或这个月抵扣一部分，下个月抵扣一部分
2023-03-27 21:27:37
邢：回复邹老师 就是留抵下个月抵扣，但是我想问老师的就是这个待认证的发票作了认证但是没有全部抵扣的话，，把这部分认证的但是未抵扣的部分做到 未缴增值税里，还是直接增值税进项税额？？？
2023-03-27 21:56:47
邹老师：回复邢进项税额 认证了是必须抵扣的，而不能自己想抵扣多少就是多少
2023-03-27 22:16:35
邢：回复邹老师 但是我报税的时候，报税表上有留抵那一项，可以等下个月的时候再 使用，我也专门打电话给税务局，他们说可以呀
2023-03-27 22:31:34
邹老师：回复邢当月必须抵扣，没有抵扣完的可以结转以后月份抵扣
2023-03-27 22:54:27
邢：回复邹老师 那进项多于销项的话 需要做什么分录吗
2023-03-27 23:13:11
邹老师：回复邢不需要
2023-03-27 23:38:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 追梦 发表的提问：
老师有一张18年10月份的发票未认证可以做账吗？分录怎么写啊？
你好，可以做账的，你是什么发票？费用发票？
135楼
2023-03-28 19:40:18
全部回复
追梦：回复徐阿富老师 是的
2023-03-28 19:53:22
徐阿富老师：回复追梦你好，那就是·借以前年度损益调整或利润分配 贷其他应付款或应付账款
2023-03-28 20:13:46
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