春煦：回复佟老师 老师，记账联未记账，抵扣联记账分录

佟老师：回复春煦你直接来记账联记账就可以了，为什么要用抵扣联

catherine：回复老江老师 月末结转呢？

老江老师：回复catherine@278*604:月末结转按财会（2016）22号文件办理，小规模不结转也罢

catherine：回复老江老师 老师就不能回答得详细点，认真点吗？

老江老师：回复catherine@278*604:不好意思！我没有不认真！结转有两种情况，而且22号文也列举了各类业务的账务处理，我觉得值得去看看，所以给了文号！ 好吧，文件是这么规定的：月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 结转不分一般纳税人与小规格纳税人！

谢静：回复邹老师 老师，能回答的清楚点吗，看的有点迷糊

邹老师：回复谢静你好，就是购金税盘的增值发票 的账务处理是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

刚刚好：回复郭老师 老师不是太明白，如果借管理费用了，下个月抵扣时，在冲管理费用吗

郭老师：回复刚刚好借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证。

红：回复玲老师 老师:怎么做分录？

玲老师：回复红你好  借成本费用 进项 贷应付 

红：回复玲老师 老师:能详细说下吗？

红：回复玲老师 老师:增值税不是价外税吗？进成本费用？

玲老师：回复红单独寄进项这个科目了，没有记成本。你看分录已经单独写了。

李老师：回复爱笑的流沙金税盘不要认证的，可以全额抵减 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入

左右逢源：回复邹老师 老师期末结转销项税及进项税具体分录看不懂，具体怎么结转

左右逢源：回复邹老师 老师例如1月销项税18479 进项税11699怎么结转

邹老师：回复左右逢源期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是18479-11699

左右逢源：回复邹老师 新增增值税科目不知怎么用

邹老师：回复左右逢源你好，具体是什么科目

双头大剪刀：回复邹老师 我之前入的是库存，那应该是借：库存商品了吧

邹老师：回复双头大剪刀你好，是的，那就把原材料科目换成库存商品科目

芝：回复邹老师 老师，如果没认证，借管理费用200贷现金200，抵减时借应交税费～减免税200 贷管理费用200我想问一下，应交税费有余额怎么办？

芝：回复邹老师 应交税费借方有余额要结转吗

邹老师：回复芝你好，需要与未交增值税冲销 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费～应交增值税——减免税

芝：回复邹老师 未交增值税那是要去交这个税费吗？200元不是减免吗？

芝：回复邹老师 还是一直挂着，然后注明这个是减免的？

邹老师：回复芝你好，未交增值税是需要缴纳的增值税金额 减免计入借方，冲销就计入贷方了