首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提教育附加税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅橙sè﹎ 发表的提问：
老师，7月份计提了附加税，8月份缴纳的时候，教育附加跟地方教育附加都减免了，8月该怎么做分录
您好 做计提时候相同的红字分录冲销
226楼
2023-05-23 18:23:58
全部回复
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 7月份做的计提，但是8月份缴纳的时候才免除的
2023-05-23 18:50:35
bamboo老师：回复浅橙sè﹎8月份没有缴纳免除了 做7月份计提时候相同的红字分录冲销掉计提的
2023-05-23 19:07:23
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 不需要放在营业外收入里面的吗
2023-05-23 19:24:33
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不需要计入营业外收入
2023-05-23 19:42:45
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 是这样吗？老师
2023-05-23 19:53:59
bamboo老师：回复浅橙sè﹎您7月份还没有结账么？
2023-05-23 20:14:15
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 刚才修改凭证，反结账了
2023-05-23 20:28:07
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不需要修改凭证 直接在8月份做分录就好了啊
2023-05-23 20:44:02
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 好的，在8月份就做我下面的那个红字分录就可以了吧
2023-05-23 21:09:41
bamboo老师：回复浅橙sè﹎是的 8月份就做下面的那个红字分录就可以
2023-05-23 21:31:18
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-05-23 21:51:32
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-05-23 22:02:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
先计提了附加税，事后才知道教育费附加是免征的，要如何调账
红冲掉即可
227楼
2023-05-24 17:35:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 美满的小土豆 发表的提问：
企业是小型微利10万以下的收入！教育费和地方教育附加需要计提吗？会计分录怎样做的？
你好，免征增值税不用计提，
228楼
2023-05-24 17:55:50
全部回复
庄老师：回复美满的小土豆征收增值税时，计提，借税金及附加税，贷应交税费一应交城建税，教育附加税
2023-05-24 18:19:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
地方教育费附加是要交税，计提是怎么做分录呢
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加。
229楼
2023-05-24 18:20:59
全部回复
2463024587：回复宋生老师 老师，损益类营业税金及附加还有子科目的这对吗
2023-05-24 18:48:56
宋生老师：回复2463024587你好！可以的，这样没问题。
2023-05-24 19:08:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Lynn 发表的提问：
银行付了城建税和教育附加税的分录怎么做？需要计提吗？
您好，分录，借，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，贷，银行存款。要计提的，分录，借，税金及附加，贷，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加。
230楼
2023-05-29 16:58:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杭州GT 发表的提问：
老师：教育附加费、地方教育附加，会计分录里是记在其他应交款科目，还是应交税费的科目里？
这个是 做应交税费下面核算
231楼
2023-05-29 17:22:43
全部回复
杭州GT：回复maize老师 老。师，这是什么时候开始的？以前是做在其他应交款里的
2023-05-29 17:50:53
杭州GT：回复maize老师 老。师，这是什么时候开始的？以前是做在其他应交款里的
2023-05-29 18:02:05
maize老师：回复杭州GT你用小企业会计准则和企业会计准则就开始做应交税费，你们用企业会计制度吧？
2023-05-29 18:14:47
杭州GT：回复maize老师 小规模企业是不是用小企业会计准则
2023-05-29 18:29:15
maize老师：回复杭州GT不一定，主要看你们选择那个
2023-05-29 18:43:05
杭州GT：回复maize老师 谢谢，知道了
2023-05-29 19:09:16
杭州GT：回复maize老师 老师，教育附加费、地方教育附加减免掉的话，这种减免额要不要填到有些免税申报表上？要填上去的话，填到哪个免税申报上？
2023-05-29 19:24:23
maize老师：回复杭州GT还是填写在原来的之前那个表上面就可以，减免文件选择财税2016.12
2023-05-29 19:36:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
2016年12月预缴地方教育附加、城建税、教育费附加以及水利建设基金，2017年补计提怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--城建税等
232楼
2023-05-29 17:42:40
全部回复
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模增值税减免了100元，按照100元计提附加税 计提附加税： 借：税金及附加-0.03%印花税 0.03 税金及附加-5%城市维护建设税 5 税金及附加-3%教育费附加 3 税金及附加-2%地方教育附加 2 贷：应交税费——印花税 0.03 应交税费——应交城市维护建设税5 应交税费——应交教育费附加3 应交税费——交地方教育费附加2 最后减免的税收，都计入营业外收入会计分录吗
减免的增值税从应交税费-应交增值税转入营业外收入。如果不交增值税那么不涉及附加，附加不用计提和缴纳
233楼
2023-05-29 18:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
那计提税金的分录是 借主营业务税金及附加 贷应交增值税-销项 贷：城建税 贷： 教育附加 贷： 地方教育附加，这样对吗？
增值税是不用计提的 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加
234楼
2023-05-30 17:23:01
全部回复
闪耀：回复邹老师 老师好，增值税不用计提，是不是开发票的时候，月底到税务局清盘时交吗？单位还没有开始开增值税发票，谢谢
2023-05-30 17:38:53
邹老师：回复闪耀房地产企业可能会被要求预缴增值税
2023-05-30 17:53:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏梅 发表的提问：
8月31日应纳增值税8524，增城税596.85，教育费附加255.79，地方教育费附加170.53，总应交税金9549.41怎么做计提分录
你是小规模纳税人还是一般纳税人 附加税计提的时候，借：税金及附加 1023.17 贷：应交税费—应交城建税 596.85 应交税费—应交教育费附加255.79，应交税费—应交地方教育费附加170.53
235楼
2023-05-30 17:51:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模公司12月产生的城建税和教育附加税怎么计提，会计分录怎么编？老师
借，税金及附加 贷，应交税费
236楼
2023-05-30 18:00:22
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
写一下计提附加税的分录，好不好，自己写成多借多贷了，借税金及附加城建税，教育附加，地方教育附加，贷应交税费城建税，教育费，地方教育附加，对不对，麻烦给一个正确的好吗？
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交地方教育费附加 贷：应交税费——应交教育费附加
237楼
2023-05-30 18:08:59
全部回复
痛而不言：回复李爱文老师 老师，我这里的税金及附加都有二级科目，没有你说的这种一级科目的@李爱文老师:
2023-05-30 18:30:09
李爱文老师：回复痛而不言如果有二级科目，你们做账就复杂一点，无所谓 实际上如果“营业税金及附加”设置成一级科目在做凭证时节省不少时间 如果要查明细就直接到应交税费科目下去查就行。
2023-05-30 18:45:09
痛而不言：回复李爱文老师 问题是我们都是二级科目，没有一级科目，我就做成多借多贷了，因为不涉及现金，所以应该没有什么问题@李爱文老师:
2023-05-30 19:11:13
李爱文老师：回复痛而不言没有什么问题
2023-05-30 19:39:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 去税局发票 教育费附加和地方教育附加税费那部分显示减免 那这个我还要做会计分录吗
你好，减免了就不需要做相应的计提分录了
238楼
2023-05-31 16:59:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
老师，小企业会计准则，要计提企业所得税，增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加吗？
企业所得税计提做借所得税费用 贷应交税费 ，增值税没有计提，附加税做借税金及附加 贷应交税费
239楼
2023-05-31 17:13:18
全部回复
Dreamer：回复maize老师 老师，增值税具体的分录是什么？期末要做一笔，应交税费～未交增值税吗？
2023-05-31 17:35:35
maize老师：回复Dreamer你们是一般纳税人还是小规模，一般纳税人按下面这个做
2023-05-31 17:52:54
Dreamer：回复maize老师 老师，这几笔分录应该叫结转是吗？不叫计提
2023-05-31 18:05:55
maize老师：回复Dreamer是的，增值税没有计提
2023-05-31 18:35:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心灵美的鳗鱼 发表的提问：
税局退回多缴的城建税,教育费及地方教育费附加,怎样做会计分录
借银行存款，贷应交税费、 借应交税费、借税金及附加负数
240楼
2023-05-31 17:27:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料