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计提教育附加税会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 爱华 发表的提问：
小规模公司，享受减免，增值税800元属于免税范围，附加税城建税还是要缴纳，800*5%*50%？教育费和地方教育费全免，附加税会计分录如何计提呢？
附加税，城建税不交 增值税不交，附加税不用交的
256楼
2023-06-07 17:36:24
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爱华：回复答疑郭老师 增值税不交，也得交附加税的
2023-06-07 17:54:03
答疑郭老师：回复爱华谁告诉你的这个
2023-06-07 18:22:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师计提城建税和地方教育费附加的分录是什么
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，地方教育费附加
257楼
2023-06-07 17:56:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 爱华 发表的提问：
小规模公司，享受减免，增值税800元属于免税范围，附加税城建税还是要缴纳，800*5%*50%？教育费和地方教育费全免，附加税会计分录如何计提呢？
您好，附加税 借：税金及附加 -城建税 -附加税 贷：应交税费-应交城建税附加等 借：应交税费-应交城建税等 贷：营业外收入
258楼
2023-06-19 17:21:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
租赁收入借银行存款16000 贷其他业务收入15238.1 贷应交税费--应交增值税-销项税金761.09 计提城建税 教育费附加 地方教育费附加 会计分录怎么写
您好！借：营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育费附加
259楼
2023-06-19 17:30:41
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 曼媛 发表的提问：
计提城建税和教育费附加、地方性教育费附加分录可否这么做：借：应交税金-应交城建税 教育费附加 地方性教育费附加 贷：银行存款 （这个三个能否都入应交税金科目呢？）
计提借税金及附加贷借：应交税金-应交城建税 教育费附加 地方教育费附加
260楼
2023-06-19 17:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司开出通用机打发票78000并已经收到银行进款 会计分录要怎么做？以及要交的营业税 城建税 教育附加税 地方教育附加税的怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
261楼
2023-06-20 16:29:45
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皆如愿：回复邹老师 老师 我公司是新开的小规模户 税率是3% 之前都是零申报 现在开出票据工程款收到了 刚开始建账 是还没缴税 这会计分录也是这样做吗？
2023-06-20 16:50:59
邹老师：回复皆如愿你好，是的，就是上面的账务处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-06-20 17:05:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
262楼
2023-06-20 16:55:46
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海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2023-06-20 17:21:58
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-06-20 17:48:44
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
增值税计提的城建税，教育费附加，地方教育费，应该做哪个科目？详细的分录？
借：主营业力税金及附加 贷：应交税费---应交城建税 应交税费---教育费附加 应交税费---地方教育费附加
263楼
2023-06-20 17:02:53
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杨雪：回复林老师 企业税负怎么计算？我本年销售收入增值税是10万，我进项税是8万，我的税负是多少！
2023-06-20 17:34:11
杨雪：回复林老师 口袋会计怎么用？
2023-06-20 17:47:57
林老师：回复杨雪扫描一下下载到手机 然后用账号登录就可以了
2023-06-20 18:07:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！计提税金及附加，我看老会计是借：主营业务税金及附加，贷：应交税金—城市维护建设税，贷：其他应交款—教育费附加，贷：其他应交款—地方教育费附加，这样的分录对吗
您好，分录是不正确的
264楼
2023-06-20 17:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
交增值税，城建税，教育附加这些税，怎么做会计分录？
借；应交税费——应交增值税 ——城建税，教育附加 贷；银行存款
265楼
2023-06-21 16:21:39
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Lu.????：回复邹老师 应交税费-城建税 应交税费-增值税 不能分开两个录入吗？一定只能一个下面要分三级科目吗
2023-06-21 16:49:24
邹老师：回复Lu.????你好，分录是这样 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加 贷；银行存款
2023-06-21 17:16:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张完税证明：增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 贷：银行存款
266楼
2023-06-21 16:36:28
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娇：回复蒋飞老师 我只负责计提，银行存款我不负责做
2023-06-21 17:05:33
娇：回复蒋飞老师 怎么计提这个会计分录
2023-06-21 17:27:40
蒋飞老师：回复娇你好！ 借：应收账款 主营业务收入 应交税费…应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加
2023-06-21 17:37:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
补充接上：教育费附加：38889.71*0.03=1166.69，城市维护建设税：38889.71*0.05=1944.49，土地增值税：1277794.28*0.01=12777.94，个人所得税：1277794.28*0.015=19166.91，这里的税费差额征收怎么做会计分录？求完整的流程？
267楼
2023-06-21 16:51:21
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袁老师：回复申屠虹旭参照真账实操房产建筑课程学习吧
2023-06-21 17:07:06
申屠虹旭：回复袁老师 这个对方的税费的差额征收，本来不应我们承担的，开出的发票也是对方公司名称的，但司法拍卖规定这个税费就是要我们缴的？这个情况的税费应该怎么处理？
2023-06-21 17:27:12
袁老师：回复申屠虹旭是的，契税应该承受方缴纳的
2023-06-21 17:46:41
申屠虹旭：回复袁老师 老师，我们是承受方，是我们司法拍卖买进的房产，契税和印花税双方都要缴纳的，现在出让方的税金也都是我们承担的，缴纳增值的时候有一个差额征税，这个受让发的税费我怎么账务处理？这个差额征收我们要怎么处理？
2023-06-21 18:05:34
袁老师：回复申屠虹旭那个不合适的
2023-06-21 18:15:51
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ DoPyung 发表的提问：
老师您好！建筑业银行扣缴税款4995，会计分录是这样做吗？借：应交税费-营业税4500，教育费附加135，地方教育附加90，河道管理费45，城市维护建设费225，贷：银行存款 4995，是这样吗？
对的，缺一步计提。。。。。加上计提就可以了。。。
268楼
2023-06-21 17:11:43
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狮子座 发表的提问：
2月份计提的教育附加税，因为政策免交了，怎么写凭证
借：应交税费-城建 贷：营业税附加
269楼
2023-06-21 17:26:59
全部回复
吴月柳：回复狮子座贷：营业外收入
2023-06-21 17:42:31
狮子座：回复吴月柳 两个回答吗，还是直接写，借：应交税费-教育费附加 贷：营业外收入
2023-06-21 17:57:22
吴月柳：回复狮子座上面的贷方写错了
2023-06-21 18:17:30
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 忧伤的宝马 发表的提问：
现在不是附加税有减免吗 那我本来交100元 现在减免只用交50 还有教育附加这都免收 ，免的这些不用计提吧
你好 不用的啊，这个减半征收的，我自己都没有计提。在实际缴纳的时候，直接放到税金及附加的
270楼
2023-06-22 16:34:36
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忧伤的宝马：回复王超老师 免得不用提是不
2023-06-22 16:58:45
王超老师：回复忧伤的宝马是的，这个不需要计提的
2023-06-22 17:20:47
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