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计提教育附加税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊 发表的提问：
请问教育费附加和地方教育费附加减免，需要计提吗？这个减免分录怎么做呢？
不需要计提的 也不需要做减免分录
196楼
2023-05-04 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加、防洪费在会计做账时计提，那印花税、增值税、企业所得税用计提吗？
你好，印花税不需要计提，企业所得税需要计提 增值税如果是一般纳税人需要做结转未交增值税分录
197楼
2023-05-07 20:23:39
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星辰：回复邹老师 老师，结转未交增值税分录怎么做呢
2023-05-07 20:49:24
邹老师：回复星辰新年好 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-07 21:04:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 文静的含羞草 发表的提问：
请问免征教育费附加的会计分录怎么写
你好 是免增值税，然后免征的附加税吗？ 我的观点，不做账务处理
198楼
2023-05-07 20:38:21
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文静的含羞草：回复老江老师 不做账务处理税务机关能行吗？
2023-05-07 21:02:44
老江老师：回复文静的含羞草可以的 增值税免，没有增值税，当然没有附加税呀（并不是免了附加税）
2023-05-07 21:27:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
199楼
2023-05-07 20:44:38
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌 发表的提问：
12月份计提了教育费附加，但是刚刚报税的时候教育费附加减免了，那减免的分录是做在1月份还是12月份
你好，减免的分录做账1月份就可以了
200楼
2023-05-07 21:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 〰〰 发表的提问：
已计提但免征的教育费附加怎么做分录
当年的吗，借税金及附加负数贷应交税费负数
201楼
2023-05-08 17:38:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范范 发表的提问：
2季度计提了教育费附加300.3，但是实际缴纳只有300.2 请问实际缴纳如何做分录？
你这个冲掉多计提就可以，借税金及附加 -0.01 贷应交税费-0.01 缴纳做借应交税费 300.2 贷银行300.2
202楼
2023-05-08 18:05:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
请问应该减免的教育费附加，计提了又上交了税费，怎么做分录冲回
目前有2种口径是不需要缴纳转营业外收入，2，按你减免之后去计提和缴纳，你想冲回那就科目不变数字是负数就可以
203楼
2023-05-08 18:21:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 风起繁华落 发表的提问：
教育附加减半征收，会计分录怎么做？
你好减半的额部分计入营业外收入核算
204楼
2023-05-08 18:50:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 忧心的电话 发表的提问：
你好，请问 2019年3月交的教育附加税，优惠减半征收，6月份退了一半税款，会计分录怎么写。
计入营业外收入核算的
205楼
2023-05-09 17:34:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问：
需要计提别的教育费附加吗？还有城建说，如何做分录？
你好，有附加税的应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费
206楼
2023-05-09 17:46:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 深海 发表的提问：
水利建设专项收入，地方教育附加，教育费附加，城市维护建设税，文化建设事业费提取与缴纳的会计分录如何做？小规模纳税人销项税的发生与缴纳的会计分录？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等
207楼
2023-05-09 18:04:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一二 发表的提问：
计提建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么计算来着
根据当期缴纳的增值税和消费税金额计提。
208楼
2023-05-09 18:28:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不可思议吧。 发表的提问：
老是，税务局退回教育费附加和地方教育，会计分录先把计提的冲回，再做借：银行存款，贷；应交税费-教育/地方教育，对吗，应该是免税的
你好，对的，你的思路正确的，1冲红计提 ，2，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额
209楼
2023-05-09 18:47:59
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不可思议吧。：回复徐阿富老师 老师，第二步没看懂，应交税费为什么要写负数，银行存款不是正数吗
2023-05-09 19:03:21
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，你冲红计提的时候是，借税金及附加负数 贷应交税费负数， 那么款退回来也要 借方负数，这个借贷都是负数才是正确的呢
2023-05-09 19:32:14
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那这样说应该是借：应交税费-负数 贷：银行存款-负数。因为我缴纳的时候是做的正数
2023-05-09 19:54:53
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，银行存款怎么会负数表示啊，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额，这样并不代表都是借方金额，这个不矛盾的，按照我说的做好了
2023-05-09 20:06:55
不可思议吧。：回复徐阿富老师 哦哦，但是老师按你说的，借贷不平啊？
2023-05-09 20:22:30
徐阿富老师：回复不可思议吧。为啥不平呢？哪个地方不平？
2023-05-09 20:33:05
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那贷方写什么
2023-05-09 20:55:28
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，借方负数就是贷方的意思，但是你应交税费贷方负数了，那么退回也要借方负数，这样的明细账才是正确的，不然明细账上发生额不对的
2023-05-09 21:08:30
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的。 为什么有人记账把退税计入营业外收入
2023-05-09 21:35:20
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，增值税减免计入营业外收入，因为不管减免与否，增值税都要计算出来的，而附加税减免的不用计提的
2023-05-09 21:50:53
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。
2023-05-09 22:19:39
徐阿富老师：回复不可思议吧。不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-05-09 22:30:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
免税的情况下，教育费附加，水利需要计提分录吗？需要的话怎么做？
免税的话可以不做
210楼
2023-05-10 17:50:48
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