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计提教育附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
教育费附加和城建税 水利基金需要计提吗？需要的话 会计分录怎么样的？
你好，有应纳税额就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费
211楼
2023-05-10 18:14:04
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smile：回复邹老师 这几个全部需要计提吗？ 水利基金不是已经减免了吗？
2023-05-10 18:43:12
邹老师：回复smile你好，是的，有纳税就需要计提，减免了就不需要计提
2023-05-10 19:03:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 呆萌的黄蜂 发表的提问：
老师，公司计提的增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、工会经费、地税要怎么做分录呀？求老师解答！急用
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 管理费用——工会经费 贷；应交税费——企业所得税 应付职工薪酬——工会经费
212楼
2023-05-10 18:30:58
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赵雷老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，这个月报税的时候，教育附加减免了，这部分附加税还需要计提吗
正常计提的 减免的时候计入营业外收入 政府补助里
213楼
2023-05-10 18:44:59
全部回复
Hyacinth：回复赵雷老师 水利基金也是吗
2023-05-10 19:06:28
赵雷老师：回复Hyacinth对都一样 都要计提 然后减免记政府补助
2023-05-10 19:35:28
Hyacinth：回复赵雷老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 19:48:11
赵雷老师：回复Hyacinth不客气同学祝你工作顺利
2023-05-10 20:04:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忆月晨曦 发表的提问：
老师，4月份营业税金及附加计提了教育费附加，地方教育费附加，实际扣缴减免了，接下来怎么冲分录。
借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 贷；营业税金及附加
214楼
2023-05-21 19:46:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小规模计提增值税与地方教育附加税怎样做分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税，教育费附加
215楼
2023-05-21 20:02:35
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 永不言弃 发表的提问：
您好！我上月收入不到10万，当时计提并申报缴纳了教育费附加及地方教育费附加，本月被退回了，会计分录如何做？
你好，做一笔红冲分录，就行
216楼
2023-05-21 20:17:28
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 乐菲 发表的提问：
老师，文化传媒实操中，小规模纳税人；在确认收入时会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——增值税。去国税代开专票时：银行扣了增值税、城建税、教育附加和地方教育附加，此时分录：借：应交税费——增值税、城建税、教育附加 贷：银行存款。请问在确定收入的同时，还需要先计提附加税吗：借：税金及附加——城建税、教育附加 贷：应交税费——城建税、教育附加？这个计提分录实操中没有
你好！是的，你的理解正确。
217楼
2023-05-21 20:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
218楼
2023-05-22 17:17:28
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
219楼
2023-05-22 17:44:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚晚 发表的提问：
一般纳税人，月营业收入10万元以下，免征教育费附加和地方教育费附加的会计分录
您好 免征教育费附加和地方教育费附加不计提就好了
220楼
2023-05-22 17:59:34
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。减免的教育附件会计分录怎么做
减免的教育费附加按原分录负数冲回。
221楼
2023-05-22 18:16:03
全部回复
大大大妞：回复方老师 正确计提会计分录是什么样的，直接只计提一个城建税吗
2023-05-22 18:37:22
方老师：回复大大大妞计提时借税金及附加贷应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 教育费附加季度不用缴纳时 借税金及附加 负数贷应交税费—教育费附加 —地方教育费附加 负数
2023-05-22 18:57:55
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
财税〔2016〕12号将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本月月销售额没有超过10万元，月末计提税收会计分录应该怎么写啊？
免交的附加不需要会计处理和分录
222楼
2023-05-22 18:23:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ homyun 发表的提问：
请问减免的教育费附加和地方教育费如何做会计分录？
您好，一般情况下，减免的教育费附加和地方教育费，不做账务处理的。
223楼
2023-05-23 17:44:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
教育费附加 地方教育费附加 城建税的计提比例 根据什么计提
根据缴纳的增值税3%、2%、7%
224楼
2023-05-23 18:12:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
个税差额3000元 增值税税金及城建 教育附近 地方教育附加税金共5090元 怎么做会计分录
借：税金及附加，贷：应交税费
225楼
2023-05-23 18:18:02
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