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计提教育附加税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
计提附加税分录这样做可以吗？ 借:营业税金及附加/附加税 贷:应交税金一城建税 应交税金一教育费附加 应交税金一地方教育费附加
你好是的，是这么做的。
241楼
2023-05-31 17:39:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
题目不全，计算是正确的　　　　　　　　　　　　　　　
242楼
2023-05-31 18:05:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
243楼
2023-06-05 16:56:25
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爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2023-06-05 17:15:04
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2023-06-05 17:38:17
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 夏了南城暖了北港 发表的提问：
本月共收入5800，计提增值税168.95，需要做计提附加税借税金及附加，贷应交税费～城建税，教育费附加，地方教育费附加么？然后再做减免税的分录？收入5800是不是三个附加税全免？
你好，在免征额以内不需要计提税金及附加
244楼
2023-06-05 17:24:36
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夏了南城暖了北港：回复淑女老师 也就是我不用计提附加税也不用做结转免税的对不？我只用做计提增值税免税的结转
2023-06-05 17:49:37
淑女老师：回复夏了南城暖了北港@夏了南城暖了北港:你好，是这样的了，，，，，，
2023-06-05 18:02:31
夏了南城暖了北港：回复淑女老师 那我地税通用申报表附加税那个直接0申报？是这样不
2023-06-05 18:30:43
淑女老师：回复夏了南城暖了北港你好，是的，零申报，，，，，
2023-06-05 18:50:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
根据当月营业收入低于10万元免征教育费附加，本月收到税务局退回的：1月份多计提多缴纳的教育费附加，该怎么做会计分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加 二、借：应交税费——应交教育费附加 贷：营业外收入——减免税费
245楼
2023-06-05 17:30:13
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玲琳：回复江老师 可以直接借:银行存款 贷:营业外收入-减免税费 这样可以吗老师？
2023-06-05 17:46:08
江老师：回复玲琳这样你就没有体现是减免的什么税，具体的金额是多少了。
2023-06-05 18:04:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗条的犀牛 发表的提问：
上个月多计提了教育费附加，这个月冲销是用红字做一笔分录，还是这个月教育费附加直接少计提点？
你好，其实两种方式都是可以的
246楼
2023-06-05 17:51:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
247楼
2023-06-05 17:56:59
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-06-05 18:21:49
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-06-05 18:41:56
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-06-05 18:52:19
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-06-05 19:13:57
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-06-05 19:32:55
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-06-05 19:57:50
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 咪九 发表的提问：
缴纳季度，城建税，教育费附加，地方教育费附加，注册资本金印花税，购销合同印花税，会计分录，谢谢！房租契税，印花税需要先计提在缴纳对吗？
印花税计提分录 借税金及附加 贷应交税费-印花税
248楼
2023-06-06 16:56:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小张 发表的提问：
老师，之前的地方教育附加税务局多征收了，现在要退税给我们12月的地方教育附加3508.94元，如何做会计分录
借银行存款贷营业外收入
249楼
2023-06-06 17:24:39
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小张：回复郭老师 做营业外收入岂不是要缴税么?
2023-06-06 17:57:01
郭老师：回复小张你红冲税金及附加不 也是一样交税
2023-06-06 18:23:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
工会经费和教育费附加分别怎么计提呢
一个计入管理费用，一个计入税金及附加的
250楼
2023-06-06 17:31:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
老师你好，我7月预交了增值税和附加税，作会计分录的时候，预缴的附加税，直接做：应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育费附加，贷：银行存款，还是需要计提附加税？
你好，附加税也是要计提的哦
251楼
2023-06-06 17:49:49
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????棒棒糖：回复朴老师 我的意思是我预缴的这部分附加税需要计提不？预缴的增值税都没有计提
2023-06-06 18:01:06
朴老师：回复????棒棒糖你好，预缴的也要计提的哦
2023-06-06 18:18:31
????棒棒糖：回复朴老师 预缴增值税也要计提嘛？会计分录怎么写？
2023-06-06 18:35:13
朴老师：回复????棒棒糖你好，不好意思哦，我说错了，预缴的不用计提，直接做预交增值税分录就是了。
2023-06-06 19:04:57
????棒棒糖：回复朴老师 到底对不对？能说明理由嘛？
2023-06-06 19:25:57
朴老师：回复????棒棒糖你上面的分录是正确的，预缴的不需要计提
2023-06-06 19:39:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
计提19年11月地方教育附加，教育费附加。增值税。城市维护建设，印花税，之后12月缴纳，怎么做分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 -各附加税 借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税， 借应交税费 -各子目贷银行存款
252楼
2023-06-06 17:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
这个计提税金的时候不用再计提增值税了吗？比如我做成这个分录正确吗 ~借 税金及附加 贷 应交税费~应交增值税 城建税 教育费附加 地方教育附加 还是应该这个分录
你好，增值税在做主营业务收入时已经做了，附加税到每月再根据增值税计提，税金及附加按子目设置
253楼
2023-06-07 16:34:19
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刘新云：回复徐阿富老师 我明白了老师，那比如 借 库存商品100 应交税费~应交增值税进项 16 贷银行存款116 借 银行存款 500 贷 主营业务收入431.03 应交税费~应交增值税销项69.97 那我这个月需要交53.97元增值税 不用再单独做笔分录了吗就这个应该缴纳的增值税53.97元
2023-06-07 16:48:38
徐阿富老师：回复刘新云你好，应交增值税各子目月末都转到未交增值税科目
2023-06-07 17:13:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育费附加和地方教育费附加
计提教育费附加和地方教育费附加到底是记在其他应交款还是记在应交税金
254楼
2023-06-07 16:57:26
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邹老师：回复爱笑的流沙应当计入 应交税费 科目核算
2023-06-07 17:16:02
邹老师：回复爱笑的流沙应当计入 应交税费 科目核算
2023-06-07 17:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
老师：一般纳税人，计提增值税附加时，减免的教育附加和地方教育附加，还需要计提吗？
你好，减免的部分就不需要计提了 只需要按实际缴纳的附加税金额计提就是了
255楼
2023-06-07 17:09:50
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