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计提教育附加税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
这个会计分录应该怎么做（城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税的完税证明）
借税金及附加贷应交税费－城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税
181楼
2023-04-24 18:56:40
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
教育费附加减免需要会计分录吗
你好： 计提时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 贷：应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后，若免税： 借：应交税费-应交城市维护建设税 借：应交税费-应交教育费附加等等 贷：营业外收入-政府补助
182楼
2023-04-24 19:14:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则付城建税 附加税 的分录是这样做的吗 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金- 城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加
你好，是的，是这样处理的
183楼
2023-04-25 18:50:22
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我只爱学习：回复庄老师 小企业会计准则 为什么不能直接做个税金及附加 下面有这么多明细科目 我看里面只有城建税 没有教育附加这些 是还要加上去吗
2023-04-25 19:19:02
庄老师：回复我只爱学习你好，一般税金及附加不用设明细，可以增设教育附加
2023-04-25 19:29:10
我只爱学习：回复庄老师 我们那个账套一来就有明细
2023-04-25 19:54:26
庄老师：回复我只爱学习你好，已经设完就按原来的明细记账，
2023-04-25 20:05:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
计提城建税教育税附加地方教育税附加和缴纳城建税教育税附加地方教育税附加是一样的吗
你好，是的
184楼
2023-04-25 18:56:08
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蕾蕾：回复邹老师 老师那这个是不是有问题啊 数据不一样
2023-04-25 19:07:50
邹老师：回复蕾蕾你好，计提一般是当月，缴纳一般是上个月的 数据一般是不一样的
2023-04-25 19:25:05
小苏老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
老师，我们计提教育附加，地方教育附加税是按每月收入10万元计提，还是按3个月一个季度超过30万元，如果其中一个月未超过10万元，但是季度收入超过30万元了，用计提吗？
是按一个季度超过30万元计提
185楼
2023-04-25 19:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
186楼
2023-04-26 18:25:01
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5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2023-04-26 18:54:12
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2023-04-26 19:13:41
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
187楼
2023-04-26 18:43:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哆芭 发表的提问：
计提了教育附加费和地方教育附加，但实际是免交了，怎么做分录，摘要怎么写
借：应交税费贷：营业外收入
188楼
2023-04-26 18:56:17
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哆芭：回复袁老师 @袁老师:企业所得税要计入利润总额的吧
2023-04-26 19:10:28
哆芭：回复袁老师 @袁老师:老师，再请问酒店前期的装修及材料款因为没有发票一直挂在预付账款上，我现在想先把它做到费用，后期让老板补票，怎么做分录
2023-04-26 19:39:47
袁老师：回复哆芭是的
2023-04-26 19:57:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，上一年度的企业教育费附加及地方教育费附加多缴退税怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
189楼
2023-04-26 19:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚拟的保温杯 发表的提问：
补交以前年度的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有滞纳金怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-05-03 20:09:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺 发表的提问：
销项税额884.62，进项税额500，应交增值税50元，城建税3.5元，地方教育费附加1元，教育费附加1.5元，其中双附加税免征，计提和缴纳的会计分录怎么做？ 谢谢了
你好 你的意思是附加税全部减免了 。 那你做借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 免税：借 应交税费-应交城建税等贷营业外收入
191楼
2023-05-03 20:25:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在是扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
冲减多计提的教育费附加和地方教育费附加，缴纳城建税是借，应交税费～应交城建税，贷，银行存款
192楼
2023-05-03 20:45:00
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 我公司一般纳税人，没有计提多教育费附加和地方教育费附加是这样的销项额未达到50万， 减免教育费附加和地方教育费附加147.8元，扣缴城市维护建设税206.92元； 这笔扣款怎么做会计分录呀？ 如图如下：
2023-05-03 21:08:17
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个88.68，59.12没有计提吗，账面有没有任何体现
2023-05-03 21:20:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
银行收到一次教育费附加退税 退税原因 其他减免退税 会计分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-教育费附加 借应交税费-教育费附加贷税金及附加
193楼
2023-05-04 18:14:36
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 鞠瑩 发表的提问：
小规模企业免交的教育费附加和地方教育费附加要做计提的相反的分录吗？
你已经计提的话 需要冲的 做计提相反的分录
194楼
2023-05-04 18:27:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 老实的汉堡 发表的提问：
2019年收到税务退2018年教育费附加会计分录
借，银行存款，贷，税金及附加
195楼
2023-05-04 18:33:21
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