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年度企业所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燃酿 发表的提问：
老师，去年申报企业所得税年报时，多记了管理费用，导致利润少记，后面我更正了申报表，在账务上怎么处理啊？如何是调整以前年度损益，怎么写会计分录？谢谢
你好，借其他应付款等，贷以前年度损益调整或利润分配
196楼
2023-05-08 18:56:58
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燃酿：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-05-08 19:19:25
徐阿富老师：回复燃酿不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-05-08 19:46:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小余 发表的提问：
已做计提了季度企业所得税分录，因为有以前年度弥补亏损，但在实际申报时不需要交纳季度企业所得税，请问原计提的季度企业所得税能否做红字分录调减掉呢？
你好做红字的负数金额分录冲回就可以的
197楼
2023-05-09 17:54:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
198楼
2023-05-09 18:01:49
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
199楼
2023-05-09 18:24:47
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Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 18:38:53
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-05-09 19:08:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
200楼
2023-05-09 18:53:59
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-05-09 19:05:32
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-05-09 19:20:17
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-05-09 19:49:00
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-05-09 20:03:47
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-05-09 20:27:20
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-05-09 20:45:39
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
201楼
2023-05-10 18:22:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 。。 发表的提问：
老师请问：季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何做，需要提前计提吗？另如果以前年度弥补了亏损不用交的话怎么做账？
需要 借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 不做计提缴纳
202楼
2023-05-10 18:28:15
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。。：回复郭老师 这是在4月份处理吗？
2023-05-10 18:47:58
。。：回复郭老师 如果用以前年度亏损弥补第一季度的盈利怎么做账？
2023-05-10 19:11:29
郭老师：回复。。计提在三月份 缴纳在四月份 不需要做账务处理
2023-05-10 19:22:19
。。：回复郭老师 计提在三月份 缴纳在四月份 老师这两个是如果需要交税的账务处理吗？你上面不是说不用计提？ 用以前年度弥补亏损不需要做账务处理？
2023-05-10 19:50:59
郭老师：回复。。是的 弥补亏损不交所得税不用做的
2023-05-10 20:19:19
。。：回复郭老师 好的谢谢
2023-05-10 20:49:15
郭老师：回复。。不用客气的，
2023-05-10 21:15:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
小企业会计准则里没有以前年度损益调整这个科目，退回以前年度的企业所得税应该怎么做分录
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
203楼
2023-05-10 18:53:59
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
204楼
2023-05-21 20:01:05
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-05-21 20:15:50
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-05-21 20:38:29
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-05-21 20:58:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴后补税2000元，5月扣税当月，怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
205楼
2023-05-21 20:22:43
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鸿鸿：回复邹老师 小企业会计制度 是 调整利润分配-未分配利润吗
2023-05-21 20:39:17
邹老师：回复鸿鸿你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-05-21 21:02:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周yajie? 发表的提问：
12月忘记计提10-12月的企业所得税，1月缴企业所得税怎么做分录呢？做以前年度损益调整吗，麻烦发下完整的分录，谢谢,去年年度的企业所得税也没有记提。。
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
206楼
2023-05-21 20:47:59
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周yajie?：回复邹老师 年度的没记提这样也可以不
2023-05-21 21:08:32
邹老师：回复周yajie?你好，年度汇算清缴的也是这样处理啊 
2023-05-21 21:27:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
207楼
2023-05-22 17:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 燕子 发表的提问：
年度企业所得税分录怎么做？
补税款的是吗 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
208楼
2023-05-22 17:45:10
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业所得税年度，怎么做分录？
你好，如果补交的话，借：以前年度损益调整-企业所得税 贷：应交税费-企业所得税
209楼
2023-05-22 18:06:46
全部回复
小白：回复克江老师 不用计提么？
2023-05-22 18:25:54
小白：回复克江老师 就是所得税汇算清缴？是不是补缴？
2023-05-22 18:39:59
克江老师：回复小白不用计提了。如果汇算清缴补缴，就用上面的数。
2023-05-22 18:58:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Camille 发表的提问：
21年第四季度多计提了几毛钱企业所得税，2222年一月如何写分录？ 公司采用小企业会计准则。
你好 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
210楼
2023-05-22 18:29:59
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Camille：回复郭老师 那少计提了就是，借  应交所得税and未分配利润   贷银行存款   是吗
2023-05-22 18:50:44
郭老师：回复Camille借利润分配未分配利润 贷应交税费
2023-05-22 19:11:39
Camille：回复郭老师 不是，22年一月要交所得税，不能跳过应交企业所得税直接贷银行存款吗
2023-05-22 19:24:31
郭老师：回复Camille少计提了不得补计提 缴纳的时候借应交税费贷银行
2023-05-22 19:53:41
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