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年度企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
你好老师，1、上年度年末未计提年底企业所得税，今年分录直接借所得税费用，贷银行存款。2、今年每季度的企业所得税也是没有计提，直接按上述分录做了。现在需要补计提调整吗
你每年都是这样的，可以不用调整的
241楼
2023-06-07 17:33:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
242楼
2023-06-07 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
243楼
2023-06-19 16:27:57
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-06-19 16:39:12
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-06-19 16:55:46
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-06-19 17:06:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
244楼
2023-06-19 16:57:45
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-06-19 17:19:06
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-06-19 17:31:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
245楼
2023-06-19 17:25:11
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
246楼
2023-06-19 17:44:58
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-06-19 17:57:21
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-06-19 18:16:19
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-06-19 18:37:18
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-06-19 18:47:57
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-06-19 19:09:50
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-06-19 19:38:15
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-06-19 19:53:00
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-06-19 20:13:26
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-06-19 20:24:39
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-06-19 20:41:19
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-06-19 20:57:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
企业所得税年度汇缴的时候交的企业所得税要怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
247楼
2023-06-20 16:17:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
248楼
2023-06-20 16:35:18
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月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2023-06-20 17:07:26
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2023-06-20 17:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，2021年做账时没有计提企业所得税，但是在2021年汇算清缴时在2022年5月份实际缴纳了2021年度企业所得税，那么会计分录怎么写？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
249楼
2023-06-20 17:05:12
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
250楼
2023-06-20 17:27:04
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
补计提去年第四季度的企业所得税，分录怎么做？
你好，学员 借所得税费用 贷应交所得税
251楼
2023-06-20 17:35:59
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Lucky girl：回复冉老师 那不是跟22年的所得税费用混在一起了吗
2023-06-20 18:02:17
冉老师：回复Lucky girl摘要写清楚即可的，学员
2023-06-20 18:19:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
252楼
2023-06-21 17:07:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿金 发表的提问：
税务局退给企业以前年度的所得税金额，退回的这笔税金会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
253楼
2023-06-21 17:26:12
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 热心的钢笔 发表的提问：
2018.12日公司购入一台管理用设备，成本600万元，预计使用年限4年，预计残值0，直线法折旧。但税法规定该类设备的折旧年限6年。公司适用所得税税率25%。 1、计算2019年至2024年各纳税年度的暂时性差异额: 2、编制2019年至2024年各纳税年度企业所得税确认的会计分录。
你好,正在计算中,请稍后
254楼
2023-06-21 17:32:59
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张壹老师：回复热心的钢笔你好,计算及分录如下
2023-06-21 18:10:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
255楼
2023-06-22 16:17:23
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서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2023-06-22 16:47:35
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2023-06-22 16:58:28
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2023-06-22 17:21:20
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2023-06-22 17:42:44
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2023-06-22 18:06:09
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2023-06-22 18:16:46
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2023-06-22 18:31:53
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2023-06-22 18:51:09
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