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年度企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
256楼
2023-06-22 16:34:56
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-06-22 17:05:31
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-06-22 17:27:42
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-06-22 17:54:27
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-06-22 18:09:30
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-06-22 18:38:30
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 18:50:50
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-22 19:19:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银行存款 贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
257楼
2023-06-22 16:59:57
全部回复
小豆子：回复郭老师 谢谢老师
2023-06-22 17:18:27
郭老师：回复小豆子不用客气，工作愉快。
2023-06-22 17:30:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
计提企业季度企业所得税分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
258楼
2023-06-22 17:10:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
比如我今年盈利20000万，去年亏损10000，企业所得税年报我就要弥补以前年度亏损1万，那我17年还用计提企业所得税吗？弥补以前年度亏损需要做什么会计分录吗
你好，需要计提，按1万的盈利计提 弥补亏损是不需要做分录的
259楼
2023-06-22 17:32:59
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超越平凡：回复邹老师 如果是我17年盈利两万，去年亏损3万呢，17年的盈利都不能全部弥补以前亏损呢 是不是就不需要计提了
2023-06-22 18:03:39
邹老师：回复超越平凡你好，可以弥补，弥补之后还是亏损，就不需要计提所得税的
2023-06-22 18:18:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舒心的咖啡豆 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
260楼
2023-06-23 16:21:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
261楼
2023-06-23 16:42:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
262楼
2023-06-23 16:49:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
263楼
2023-06-23 17:07:10
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262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-06-23 17:20:36
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-06-23 17:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计人 发表的提问：
本年度汇算清缴 缴纳的企业所得税怎么做分录呢？上年度计提的所得税已经交过了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-06-23 17:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
265楼
2023-06-24 16:32:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈 发表的提问：
小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
你好！ 可以直接做分录： 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…企业所得税 借应交税费…企业所得税 贷银行存款
266楼
2023-06-24 16:46:02
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陈：回复蒋飞老师 去年的费用调整也是直接坐到未分配利润里吗
2023-06-24 17:10:31
蒋飞老师：回复陈调增不用做分录的，属于税务与会计的差异，会计不用考虑的
2023-06-24 17:34:36
陈：回复蒋飞老师 比如说去年的一个管理费用忘了记了，现在要补上，也不需要管吗
2023-06-24 17:51:42
蒋飞老师：回复陈可以补做分录 借利润分配…未分配利润 贷银行存款
2023-06-24 18:19:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ GU 发表的提问：
老师，企业上年度汇算后，多缴所得税4000，今年一季度应缴8000元所得税，今年的会计分录该怎么做，抵减上年的4000元怎么处理啊？
你好 1上年多交 借；应交税费 贷银行存款 4000 2本年一季度计提借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 8000 然后按4000做缴纳 借；应交税费 贷银行存款 4000（这个就是抵扣了上年4000之后实际缴纳的金额，如果没有抵扣，就需要按8000做分录的）
267楼
2023-06-24 17:02:08
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GU：回复邹老师 老师，上年度做的会计分录是1：借：所得税4000 贷：应交税费：4000 还记了一笔：借应交税费：4000 贷：银行存款4000，上年度己结平了，今年计提8000，实际做账4000，那就不平了啊，我就是这点不懂？
2023-06-24 17:29:56
邹老师：回复GU你好，那你上年就没有多做缴纳企业所得税分录啊，计提缴纳都是4000，怎么是多缴纳了呢
2023-06-24 17:46:36
GU：回复邹老师 因为是预缴的，后面年底汇算出来就多缴了4000，这样的
2023-06-24 17:59:54
邹老师：回复GU你好，多交就冲销之前计提分录就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 4000
2023-06-24 18:21:35
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师公司交以前年度利息个人所得税，企业所得税，工资薪金个人所得，都是由公司承担，会计分录怎么列
企业所得税公司承担没问题。 借所得税费用 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款 然后利息和个人工资所得的所得税 ，把摘要写清楚就可以了。 借营业外支出 贷银行存款
268楼
2023-06-24 17:29:59
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含蓄的煎饼：回复方老师 以前年度可以直接列支
2023-06-24 18:11:10
方老师：回复含蓄的煎饼会计核算上可以正常列支。 营业外支出汇算清缴时要做纳税调增的，不可以税前扣除。 企业所得税是利润后支出。不影响企业利润可以直接在当年核算。
2023-06-24 18:32:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
269楼
2023-06-25 16:50:13
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
270楼
2023-06-25 17:06:47
全部回复
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