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年度企业所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-05-23 18:17:33
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-05-23 18:45:51
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-05-23 19:03:44
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-05-23 19:14:26
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-05-23 19:32:02
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-05-23 19:59:36
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-05-23 20:19:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
上年度计提企业所得税8000元，本月缴上年度所得税金支出13000元，分录该怎么做呢？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000
212楼
2023-05-23 18:24:17
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一笑而过：回复邹老师 @邹老师:老师去年只计提了8000元，借:所得税8000元，贷:应交税费8000 今年交去年的产生13000-8000=5000的差额，充去年应交税费8000元，产生的差额5000元，如何做分录
2023-05-23 18:41:01
邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000
2023-05-23 19:02:05
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:这样行不借:应交税费8000 未分配利润5000 贷:银行存款13000
2023-05-23 19:13:46
邹老师：回复一笑而过借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000 这样是正确的分录
2023-05-23 19:43:15
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:知道了，谢谢。
2023-05-23 20:10:22
邹老师：回复一笑而过不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-23 20:25:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ming 发表的提问：
请问，我们单位是小微企业，2021年第一季度和第三季度预缴了一部分的企业所得税，实际去年我们公司是亏损的，今年企业所得税汇算清缴中经税务核查，退了去年交的那一部分企业所得税，请问老师，这退税的会计分录怎么计？
借银行存款贷应交税费、企业所得税、 借应交税费、企业所得税贷、利润分配未分配利润
213楼
2023-05-23 18:32:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做？需要计提吗
你好！你是说汇算清缴的时候？
214楼
2023-05-24 17:52:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问，收到以前年度多缴纳的企业所得税退税款如何做会计分录？
借银行存款 贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
215楼
2023-05-24 18:05:28
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
，老师季度预提企业所得税会计分录怎么做的呢
你好 借 所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税
216楼
2023-05-24 18:12:29
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紫伊藤：回复答疑苏老师 3月份利润表中，填在所得税费用这里，是吗
2023-05-24 18:44:12
紫伊藤：回复答疑苏老师 要不要损益结转呢
2023-05-24 19:00:41
答疑苏老师：回复紫伊藤你好 是的 需要结转损益的
2023-05-24 19:13:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
217楼
2023-05-24 18:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
218楼
2023-05-29 17:27:03
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邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-05-29 18:12:59
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-05-29 18:25:40
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-05-29 18:39:36
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-05-29 19:03:00
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-05-29 19:27:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 黑咖啡 发表的提问：
您好！老师！企业所得税年度纳税申报调增了管理费用，会计分录怎么做？
你好同学是这样的处理的
219楼
2023-05-29 17:45:17
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何江何老师：回复黑咖啡借： 以前年度损益调整 贷：银行存款等 同学
2023-05-29 18:07:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
第一季度盈利，企业所得税申报的时候是弥补以前年度亏损，会计分录用做吗？
你好，会计分录借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
220楼
2023-05-29 18:04:04
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莹莹：回复暖暖老师 还是需要做会计分录的是吗？
2023-05-29 18:17:06
暖暖老师：回复莹莹需要做会计分录的这里
2023-05-29 18:28:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
221楼
2023-05-29 18:17:59
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-29 18:42:25
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-29 19:05:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 馨 发表的提问：
19年4季度报表已申报 但现在在报企业所得税年度申报及企业会计制度年度报表时 是否可以调整数字 和4季度报表不符可以吗
你好 意思你4季度申报错误了吗
222楼
2023-05-30 17:39:55
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馨：回复meizi老师 是的老师
2023-05-30 17:59:02
meizi老师：回复馨你好 那你如果已经错误了 就需要去修改你4季度申报表。 在报年报
2023-05-30 18:10:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
223楼
2023-05-30 18:08:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
224楼
2023-05-30 18:14:59
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紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-05-30 18:26:58
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2023-05-30 18:41:35
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2023-05-30 18:59:29
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2023-05-30 19:27:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
225楼
2023-05-31 17:33:07
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