首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模代开专票会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
小规模代开专票会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷银行存款
1楼
2022-12-19 12:11:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模代开专票会计分录
同学您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税
2楼
2022-12-19 13:39:14
全部回复
眯眯眼的橘子：回复文老师 附加税也交吧
2022-12-19 14:09:12
眯眯眼的橘子：回复文老师 企业所得税是按利润交吧
2022-12-19 14:28:18
文老师：回复眯眯眼的橘子您好，是的，是这样的
2022-12-19 14:46:13
眯眯眼的橘子：回复文老师 分录怎么写
2022-12-19 15:14:12
文老师：回复眯眯眼的橘子具体是什么业务的分录
2022-12-19 15:37:06
眯眯眼的橘子：回复文老师 附加税分录
2022-12-19 15:59:42
眯眯眼的橘子：回复文老师 借营业税金及附加贷银行
2022-12-19 16:25:57
文老师：回复眯眯眼的橘子计提的时候，借税金及附加贷应交税费——应交城建税等，缴纳的时候，借应交税费——应交城建税等贷银行存款
2022-12-19 16:41:57
眯眯眼的橘子：回复文老师 所得税就按利润交吧
2022-12-19 16:55:20
文老师：回复眯眯眼的橘子您好，是的，是这样的
2022-12-19 17:18:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 爱笑的寒风 发表的提问：
小规模代开专票 的会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税额
3楼
2022-12-19 14:40:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模代开专票怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 城建税 贷；银行存款
4楼
2022-12-19 15:34:31
全部回复
2333333：回复邹老师 那这是选哪个科目呢
2022-12-19 15:51:01
邹老师：回复2333333你好，你需要新增一个三级明细，小规模应交增值税
2022-12-19 16:11:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
小规模去税局代开专票，会计分录怎做?
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
5楼
2022-12-19 16:48:07
全部回复
蓝精灵：回复邹老师 不用计提附加吗
2022-12-19 17:01:52
邹老师：回复蓝精灵借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加等
2022-12-19 17:30:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模税局代开专票并缴税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费应交增值税 ，借 应交税费应交增值税 贷银行存款
6楼
2022-12-19 18:03:27
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
7楼
2022-12-19 18:59:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
8楼
2022-12-19 20:09:09
全部回复
萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2022-12-19 20:21:16
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2022-12-19 20:44:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
9楼
2022-12-19 21:37:45
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2022-12-19 22:01:20
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2022-12-19 22:22:10
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2022-12-19 22:42:38
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2022-12-19 22:55:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小规模企业代开20万的专票怎样做会计分录还有附加税的会计分录
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
10楼
2022-12-19 22:57:27
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
11楼
2022-12-19 23:57:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lucky 发表的提问：
小规模去税局代开专票，会计分录应该怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
12楼
2022-12-20 00:55:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票后，会计分录怎样做？
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
13楼
2022-12-20 01:56:09
全部回复
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-12-20 02:18:14
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-12-20 02:32:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵的微笑MJ 发表的提问：
小规模代开专票实时扣税了，会计分录应该怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
14楼
2022-12-20 03:21:45
全部回复
向日葵的微笑MJ：回复邹老师 城市建设税是记入应交税费—应交城市建设税？？？
2022-12-20 03:47:34
邹老师：回复向日葵的微笑MJ你好，是的，城建税计入应交税费—应交城市维护建设税科目核算的
2022-12-20 04:15:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做？
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借应交税费贷银行存款
15楼
2022-12-20 04:21:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料