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小规模代开专票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凡 发表的提问：
小规模到税务局代开增值税专票的分录是什么
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 城建税 贷；银行存款
136楼
2023-04-17 19:40:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
您好，小规模去税局代开专票怎么做会计凭证
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，借应交税费贷银行存款
137楼
2023-04-17 19:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 从零开始 发表的提问：
小规模去税局代开专票缴纳的附加税分录怎么做的？
借税金及附加贷应交税费 -城建/教育附加/地方教育附加 借应交税费贷银存
138楼
2023-04-18 18:33:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人代开专票预缴增值税完整分录是什么
借：银行存款（现金、应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税金－应交增值税 纳税的时候 借 应交税金－应交增值税 贷银行存款
139楼
2023-04-18 19:02:55
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Jane：回复紫藤老师 那小规模纳税人正常计提增值税并第二个纳税的分录是什么
2023-04-18 19:21:45
紫藤老师：回复Jane纳税的时候 借 应交税金－应交增值税 贷银行存款
2023-04-18 19:33:03
Jane：回复紫藤老师 计提呢，计提的分录
2023-04-18 19:49:04
紫藤老师：回复Jane、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
2023-04-18 20:08:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问小规模税局代开专票是没有税收分录编码的吗?
你好 是的 代开的 没编码 可以使用的
140楼
2023-04-18 19:16:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦 发表的提问：
如果是小规模代开的专票，分录也不写上销项税吗？下面分录对吗？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
141楼
2023-04-18 19:32:15
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梦：回复邹老师 谢谢老师！
2023-04-18 20:01:28
邹老师：回复梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-04-18 20:24:12
梦：回复邹老师 开了专票也要拿去抵扣吗？但是进项没有专票呢？这种情况还是要去抵吗？
2023-04-18 20:52:24
邹老师：回复梦你好，对方抵扣，小规模是没有进项抵扣的说法的
2023-04-18 21:14:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
小规模有结转增值税吗？代开专票的话怎么写分录
1没有 2借应收账款等贷主营业务收入应交税费 借应交税费贷银行存款
142楼
2023-04-18 19:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人自行开具专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
143楼
2023-04-19 18:36:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动听的老师 发表的提问：
小规模纳税人服务收入8240元，其中3090元去税局代开增值税专用发票，剩余5150元自开普票。如何做会计分录？
您好！借应收账款8240 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后代开预缴的时候，借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 然后借应交税费-应交增值税/应交城建税 贷银行存款。
144楼
2023-04-19 18:52:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
小规模去税局代开专票，这张专票分录该如何做账，是和自己在家开的普票一样做分录吗
你好，代开专用发票这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
145楼
2023-04-19 19:01:11
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繁荣的镜子：回复邹老师 税钱已经做过分录了，后面一步就不用做了吧
2023-04-19 19:25:33
邹老师：回复繁荣的镜子你好，代开发票同时需要扣缴增值税，需要做后面一笔分录的
2023-04-19 19:54:44
繁荣的镜子：回复邹老师 我前面已经做过这个了啊，后面还要写一步？
2023-04-19 20:13:52
邹老师：回复繁荣的镜子你好，已经做了扣缴增值税就不需要再做扣缴增值税分录了
2023-04-19 20:29:47
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计人 发表的提问：
我们是小规模纳税人，代开的专票要怎么做分录啊
你好，确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
146楼
2023-04-19 19:19:47
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会计人：回复彩丽老师 不需要计提附加税吗
2023-04-19 19:39:02
彩丽老师：回复会计人月报的等月末计提，季报的等季末再计提
2023-04-19 19:56:51
会计人：回复彩丽老师 我做的10月的分录，需不需要计提， 我们代开的时候交了增值税跟城建税的，要怎么计提，因为10月才开始开票的
2023-04-19 20:21:18
彩丽老师：回复会计人代开交了城建税需要计提，借:税金及附加 贷:应交税费–城建税 缴纳 借:应交税费–城建税 贷:银行存款
2023-04-19 20:34:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孙齐 发表的提问：
小规模去税局代开增值税专用发票的如何写分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
147楼
2023-04-19 19:38:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 㔶作号 发表的提问：
小规模收到进项专票怎么做会计分录？
按照含税金额计入成本费用
148楼
2023-04-24 18:06:09
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㔶作号：回复轶尘老师 借管理费用-办公费 贷其他应付款-法人 ？？是吗？
2023-04-24 18:20:12
轶尘老师：回复㔶作号借方对的，贷方取决于对应的支出。
2023-04-24 18:32:14
㔶作号：回复轶尘老师 小规模销项普票做分录主营业务收入，要不要写计税分录
2023-04-24 18:50:15
轶尘老师：回复㔶作号开票确认收入需要计提增值税。
2023-04-24 19:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模纳税人保险代理公司给 财产保险公司代开专票 请问怎么做会计分录开的服务名称是手续费
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
149楼
2023-04-24 18:32:44
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同舟之情：回复邹老师 和一般纳税人开专票的分录是一样的 也要交税 只是税率是3%是吧
2023-04-24 18:59:00
邹老师：回复同舟之情你好，是的，只是税率不同，应交税费的明细科目不同而已
2023-04-24 19:15:27
同舟之情：回复邹老师 主营业务收入的2级科目应该是客户公司名称还是手续费呢
2023-04-24 19:43:25
邹老师：回复同舟之情你好，是收入类型，比如手续费收入 应收账款才是挂客户名称
2023-04-24 20:04:57
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 亚设 发表的提问：
公司是小规模，在税务局代开专票一张，其中涉及到增值税，税费在代开时已缴纳，该笔会计分录如何做
借：应收账款 贷：收入 应交税金—应交增值税 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款
150楼
2023-04-24 18:41:20
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