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小规模代开专票会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
是小规模纳税人，当月在税务局代开专票时，已交增值税。那么这笔税款的会计分录和其产生的附加税会计分录？
您好，发票税款分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
121楼
2023-04-10 19:12:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
小规模去税务局代开专票交的税钱怎么做分录
借;应交税费—应交增值税 贷：银行存款
122楼
2023-04-10 19:26:19
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繁荣的镜子：回复辜老师 下面的呢
2023-04-10 19:41:15
辜老师：回复繁荣的镜子借;应交税费—应交城建税 贷：银行存款 月末在计提，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税
2023-04-10 19:56:23
繁荣的镜子：回复辜老师 我现在就是月末在做账啊，而且这两个税都是一起第三方协议交的 为什么需要计提
2023-04-10 20:13:31
繁荣的镜子：回复辜老师 直接 借 应交税费 应交增值税 税金及附加 城市维护建设税 贷 银行存款 不行吗
2023-04-10 20:40:29
辜老师：回复繁荣的镜子城市维护建设税是附加税，是要计入利润表的，所以要计提，你可以， 直接 借 应交税费 应交增值税 税金及附加 城市维护建设税 贷 银行存款
2023-04-10 21:00:44
繁荣的镜子：回复辜老师 那我就直接写税金及附加 就不用计提了是吗
2023-04-10 21:27:40
辜老师：回复繁荣的镜子是的，计入税金及附加，就可以了
2023-04-10 21:51:23
繁荣的镜子：回复辜老师 申报时 这张发票要注意什么 是另外在他行填上吗
2023-04-10 22:11:04
辜老师：回复繁荣的镜子就是在代开发票那一行填列
2023-04-10 22:33:13
繁荣的镜子：回复辜老师 前台拿出租车发票，借什么科目
2023-04-10 22:49:44
辜老师：回复繁荣的镜子计入管理费用—交通费
2023-04-10 23:02:06
繁荣的镜子：回复辜老师 代扣社保，借 其他应收款 社保 就行了吧，不用填某某人吧
2023-04-10 23:28:11
辜老师：回复繁荣的镜子是的额，不用具体到个人的
2023-04-10 23:46:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 候鸟～张 发表的提问：
老师，小规模纳税人，国税代开的专票怎么做分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
123楼
2023-04-10 19:53:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ vicky 发表的提问：
是小规模公司，门前代开的专票，应该如何做分录
门前代开的专票啥意思？
124楼
2023-04-11 19:05:50
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vicky：回复方老师 到税所门前代开增值税专用发票
2023-04-11 19:34:12
方老师：回复vicky借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-04-11 19:47:09
vicky：回复方老师 扣费的时候，多扣了1分钱，与我的应交增值税不符，这1分钱我应该如果进账？
2023-04-11 20:00:44
方老师：回复vicky记营业外支出 。
2023-04-11 20:22:51
vicky：回复方老师 借:应交税费-应交增值税，营业外支出 贷:银行存款
2023-04-11 20:46:43
方老师：回复vicky对的。
2023-04-11 20:57:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，小规模代开专票有增值税要计提么，缴纳时的分录怎么做？
缴纳时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
125楼
2023-04-11 19:25:02
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　：回复文文老师 不用计提么
2023-04-11 19:45:36
　：回复文文老师 还有城建税等附加税要计提么
2023-04-11 20:04:34
文文老师：回复　需要计提，分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 城建税等附加税要计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
2023-04-11 20:20:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @   发表的提问：
小规模纳税人 代开的专票 开票时缴纳的增值税 怎么做分录
你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款
126楼
2023-04-11 19:53:59
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 ：回复meizi老师 小规模 代开的专票 借 应交税费-应交增值税 那季报的普票也这么做吗 两种不用区分吗
2023-04-11 20:19:31
 ：回复meizi老师 ： 小规模 代开的专票 借 应交税费-应交增值税 那季报的普票也这么做吗 两种不用区分吗
2023-04-11 20:34:22
meizi老师：回复 你好 代开的专票是不免增值税的。 普票在不超过30万的情况 普票是免增值税的 。 免征的部分 转 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 。
2023-04-11 20:58:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微凉 发表的提问：
小规模代开专票，会直接扣增值税和附加税，请问分录应该怎么写呢？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
127楼
2023-04-12 19:19:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司是小规模，代开的销售增值税发票怎么入账？会计分录是
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
128楼
2023-04-12 19:31:07
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时光正好：回复王雁鸣老师 老师，代开的时候把税都交了，那分录里是不是应该写应交增值税_未交增值税，然后再做一步借应交增值税_未交增值税，贷银行存款
2023-04-12 19:47:44
王雁鸣老师：回复时光正好您好，小规模纳税人，不使用应交税费-未交增值税的。直接就是一个科目，应交税费-应交增值税。当时交的增值税，借；应交税费-应交增值税，贷：银行存款，即可。
2023-04-12 20:08:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
129楼
2023-04-12 19:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一念之间 发表的提问：
小规模纳税人由税务代开发票后，完整的会计分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ，城建税，贷：银行存款 
130楼
2023-04-16 21:27:42
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一念之间：回复邹老师 当月需要补计提附加税及企业所得税吗？
2023-04-16 21:43:35
邹老师：回复一念之间你好，需要根据增值税纳税情况计提附加税 如果有利润，需要在季度末月计提所得税 
2023-04-16 21:55:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 温暖的秋天 发表的提问：
小规模附加税减半征收会计分录，2019年1月到3月到税务代开专票已预交附加税，减半征收会计分录怎么调整
直接作减免税的分录就行了 借：银行存款 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 减免税时 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
131楼
2023-04-16 21:45:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模代开的专票要下季度作废了怎么做分录？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目
132楼
2023-04-16 21:53:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 四月 发表的提问：
请问老师小规模代开专票全部做账分录怎么做？
你好，小规模代开增值税专用发票分录 借 ：银行存款 贷 ：主营业务收入等 应交税费
133楼
2023-04-17 19:11:02
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四月：回复易 老师 需要计提到税金及附加科目吗？
2023-04-17 19:33:31
易 老师：回复四月月末统计报税的时候再做的
2023-04-17 19:58:42
四月：回复易 老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 20:22:39
易 老师：回复四月不客气，有空给五星好评哦
2023-04-17 20:46:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
134楼
2023-04-17 19:23:14
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君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-04-17 19:53:07
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-04-17 20:20:49
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-04-17 20:46:33
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-04-17 21:04:55
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-04-17 21:28:35
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-04-17 21:51:33
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-04-17 22:12:52
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-04-17 22:40:07
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-04-17 22:55:12
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-04-17 23:10:23
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-04-17 23:38:35
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-04-17 23:49:53
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-04-18 00:03:15
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-04-18 00:14:22
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-04-18 00:36:37
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-04-18 00:59:41
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-04-18 01:19:46
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-04-18 01:47:30
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-04-18 02:14:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 周迪 发表的提问：
小规模税局代开的专用发票扣税金怎么做分录？
您好，发票，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
135楼
2023-04-17 19:29:44
全部回复
周迪：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-04-17 19:57:44
王雁鸣老师：回复周迪您好，不客气。
2023-04-17 20:25:56
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