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小规模代开专票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
老师，小规模纳税人专票在国税代开，增值税国税当时已经扣款，那会计分录怎么做呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
151楼
2023-04-24 19:06:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丰富的羊 发表的提问：
小规模的旅行社代订机票怎么做会计分录
小规模的旅行社代订机票的收入 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
152楼
2023-04-24 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Milar 发表的提问：
2月代开了1张增值税专用发票 已经在公账户扣了税款185.4 小规模 怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
153楼
2023-04-25 18:27:50
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 糊涂的砖头 发表的提问：
齐老师您好。请问我是小规模纳税人在税务局代开了增值税专票，作废了。怎样做会计分录？另外有一笔代开专票冲红票怎样做分录？麻烦老师指教。
作废的发票不做分录，红字发票红冲原来的分录就可以
154楼
2023-04-25 18:47:27
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hqy 发表的提问：
小规模异地经营，税局代开的专票，直接在税局交了个人所得税，这个会计分录该怎么做？
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
155楼
2023-04-25 19:02:39
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hqy：回复小惑老师 那应交税费-应交个人所得税该怎么平账？
2023-04-25 19:18:04
小惑老师：回复 hqy你会机构所在地申报时，是应该发生个税的贷方发生额
2023-04-25 19:41:02
hqy：回复小惑老师 不太明白，我只知道按你上面的分录借方是应交个人所得税的话，那借方有余额怎么办？
2023-04-25 20:07:03
小惑老师：回复 hqy你们是个体工商户吗？
2023-04-25 20:19:01
hqy：回复小惑老师 小规模纳税人
2023-04-25 20:42:52
小惑老师：回复 hqy他给你的完税凭证是按照谁项目代扣个税
2023-04-25 20:56:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 　 发表的提问：
老师，小规模代开专票有应交增值税。是不是不用计提，只做扣缴的分录。
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
156楼
2023-04-25 19:15:35
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　：回复邹老师 好的
2023-04-25 19:44:22
邹老师：回复　祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-25 20:01:44
　：回复邹老师 老师，计提的时候还是做应交税费应交增值税销项税额么
2023-04-25 20:22:39
邹老师：回复　你好，小规模纳税人只有 应交税费-应交增值税二级科目，而没有销项税额三级明细的
2023-04-25 20:51:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 坚信 发表的提问：
小规模建筑工程公司国税局代开专票的具体分录
您好，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
157楼
2023-04-25 19:26:59
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坚信：回复王雁鸣老师 成本怎么结转呢，建筑公司
2023-04-25 19:53:10
王雁鸣老师：回复坚信您好，成本根据完工进度结转。
2023-04-25 20:13:24
坚信：回复王雁鸣老师 借，现金，贷，主营业务收入，应交税费.一应交增值税一销项税，交税额的时候的分录怎么做
2023-04-25 20:39:33
王雁鸣老师：回复坚信您好，收入时，借，现金，贷，主营业务收入，应交税费.一应交增值税。交税时，借；应交税费.一应交增值税，贷；现金或者银行存款。
2023-04-25 21:05:40
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
老师你好，我们小规模公司去税务局代开的专用发票，代开的时候已经交税了，发票拿回来后的会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设费 应交税费-教育费附加 应交税费-- 贷：银行存款
158楼
2023-04-26 18:02:11
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
159楼
2023-04-26 18:24:23
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丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-04-26 18:52:52
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-04-26 19:13:36
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-04-26 19:38:56
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-04-26 19:57:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
小规模纳税人找税局代开专票，后开红冲发票 的分录怎么做
税退回来了吗 借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
160楼
2023-04-26 18:38:10
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风吹过来：回复郭老师 老师，税款退回的分录怎么做，没有退回的分录怎么做啊？
2023-04-26 19:05:57
郭老师：回复风吹过来没有退回做上面的 退回来，做了上面的然后借银存贷应交税费-应交增值税/城建税
2023-04-26 19:22:11
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开的专票，如何做分录，谢谢
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
161楼
2023-04-26 19:04:33
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会计：回复方亮老师 是不是可以：借： 应交税费-应交增值税 203.88，附加税（是否需要列明清单）10.19元 贷：银行存款 有国税和地税：分别是203.88元和10.19元
2023-04-26 19:20:11
方亮老师：回复会计1、分录正确。 2、需要列明清单。
2023-04-26 19:35:08
会计：回复方亮老师 @亮老师:是不是还需要做个计提？
2023-04-26 20:04:53
方亮老师：回复会计需要编制如下计提分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
2023-04-26 20:33:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模去税局代开专票并缴了增值税，怎么做分录
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银存
162楼
2023-04-26 19:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
小规模上个月在税务局个代开的专用发票税款扣了，这个月红冲退税，会计分录怎么做
您好！你当时交税的时候如何做的分录就做相同的分录，只是金额写负数
163楼
2023-05-03 20:09:08
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下一秒：回复宋生老师 那增值税余额就在贷方？后面税款退到之后会计分录怎么做
2023-05-03 20:25:21
宋生老师：回复下一秒您好！你没有收到的时候，只是红冲计提增值税的分录。 收到退税的时候冲交税的分录
2023-05-03 20:51:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模购开票软件会计分录？一般人购开票软件会计分录？
你好 小规模不管是专票还是普票都做： 借无形资产 贷银行存款 如果是专票的话一般纳税人 借无形资产 进项税贷银行存款 。
164楼
2023-05-03 20:33:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的火车 发表的提问：
小规模纳税人收到专票怎么做会计分录
你好 当普票用 借成本费用 贷银行
165楼
2023-05-03 20:51:34
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