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小规模代开专票会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
196楼
2023-05-24 17:39:54
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 百 发表的提问：
我是小规模纳税人，代开专票，缴纳增值税的分录怎么做？？
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
197楼
2023-05-24 18:01:47
全部回复
百：回复方亮老师 明细科目呢？？
2023-05-24 18:30:12
方亮老师：回复百您是指应交税费-应交增值税的明细科目吗？
2023-05-24 18:50:30
百：回复方亮老师 是呢
2023-05-24 19:02:49
方亮老师：回复百小规模纳税人不在应交税费-应交增值税下面设置明细科目。
2023-05-24 19:23:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Carol果果铺 发表的提问：
老师，小规模代开专票和缴纳税款的分录应该怎么写啊？
你好！分两步入账： （1）销售产品或服务时，到税务局开立发票，确认应交的税费时，（以开的发票留存联作为附件原始凭证） 借：应收账款（或银行存款） 贷：主要业务收入 应交税费——应交增值税 （2）在开票时交纳上述增值税，根据交纳税款后的交税单作为原始凭证 借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金（或银行存款）
198楼
2023-05-24 18:14:49
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Carol果果铺：回复QQ老师 老师，缴纳税款的时候会有附加税，这个附加税也做两步吗？就是①借：税金及附加   贷：应交税费-应交城市建设维护税  ②借：应交税费-应交城市建设维护税  贷：库存现金     你帮着看看这样对吗？
2023-05-24 18:33:06
QQ老师：回复Carol果果铺你好！是的，是这样处理的
2023-05-24 18:56:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Winny钟 发表的提问：
小规模企业税局代开专票以及缴纳税款时分录怎么写？
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
199楼
2023-05-24 18:22:48
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Winny钟：回复蒋飞老师 缴纳税款时的分录呢？
2023-05-24 18:49:00
蒋飞老师：回复Winny钟借：应交税费…应交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-05-24 19:16:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
200楼
2023-05-24 18:32:59
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郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-05-24 18:44:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
小规模代开专票，模具设计费的税率多少
你好，小规模增值税税率是3%
201楼
2023-05-29 17:15:27
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????：回复邹老师 老师，我知道小规模是3，以为专票税率不一样呢
2023-05-29 17:33:04
邹老师：回复????你好，小规模专用发票税率也是3%，而不是17%的
2023-05-29 17:57:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
小规模去税务局代开专票分录怎么写？和自己开普票确认收入分录的区别在哪？
你代开的时候，当时就要做交税的分录。而自己开普通发票，下个月才交税。
202楼
2023-05-29 17:29:25
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咸鱼：回复宋生老师 老师能写一下分录给我看看呗
2023-05-29 17:47:40
宋生老师：回复咸鱼您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2023-05-29 18:13:18
咸鱼：回复宋生老师 老师，我问的是代开专票和自己开普票写分录的区别
2023-05-29 18:32:23
宋生老师：回复咸鱼您好！对于小规模来说是一样的。 只是自己开票的话，是下个月做缴纳的分录。代开的话是本月就做缴纳的分录
2023-05-29 18:56:19
咸鱼：回复宋生老师 就是顺序问题，分录都一样，对吧？
2023-05-29 19:26:15
宋生老师：回复咸鱼你好！是的。就是这个意思。
2023-05-29 19:51:12
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
老师好，小规模代开专票怎么做分录？有时候附加税会自动减免，减免和不减免分别怎么做分录？
同学你好 正常确认收入就可以 专票不减免附加税
203楼
2023-05-29 17:54:24
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阳光总在风雨后：回复钟存老师 有时候会减免教育税附加和地方教育税附加的
2023-05-29 18:19:09
钟存老师：回复阳光总在风雨后开发票就要确认收入 根据收入的占比情况 确认是主营业务收入还是其他业务收入 然后确认增值税 附加税不征收及不需要确认计入“税金及附加”
2023-05-29 18:29:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学习 发表的提问：
老师小规模的去税务局代开了专票，也扣了款，而这款不会退，要怎么做分录呢
借应收账款科目 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款
204楼
2023-05-29 18:18:40
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Miss林 发表的提问：
小规模纳税人代开专票的分录要怎么做呀？税费要怎么转
机械设备租赁公司
205楼
2023-05-29 18:23:58
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Miss林：回复老江老师 它的成本要按什么结转
2023-05-29 18:49:06
老江老师：回复Miss林你好！ 借：应收账款（或货币资金） 　贷：主营业务收入 　　　应交税费－应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 主要成本为折旧、修理费、相关人工工资....按月归集列入主营业务成本
2023-05-29 19:16:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小蕾 发表的提问：
小规模纳税人去税务代开专票，现金缴纳税款，分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金
206楼
2023-05-30 17:51:28
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小蕾：回复bamboo老师 可是应交增税底下还有明细科目呀
2023-05-30 18:15:52
bamboo老师：回复小蕾小规模纳税人应交税费下不设置三级科目
2023-05-30 18:43:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小慧 发表的提问：
小规模代扣代缴税费,会计分录怎么样做呢?
您好，是代扣代缴个人所得税是吗，扣的时候，借应付职工薪酬--工资贷应交税费--个人所得税银行存款等，缴纳的时候，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
207楼
2023-05-30 17:56:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小女人 发表的提问：
小规模企业去税务专票代开，款未收和收到款的分录怎么做?
你好 未收到：借应收账款贷主营业务收入应交税费 收到款借银行存款贷主营业务收入应交税费
208楼
2023-05-30 18:20:59
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小女人：回复meizi老师 收到时，贷方不是应该是应收账款吗
2023-05-30 18:45:12
meizi老师：回复小女人你好 我是做的你当时挂账的分录 如果你之前已经挂了应收账款 你就直接做借银行存款贷应收账款就行了
2023-05-30 19:09:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
小规模纳税代开发票不超过9万，优惠的附加税需要做会计分录吗？
需要做，只有不需要交增值税附加税就不用做分录需要交增值税针对附加税优惠需要计提不用交转营业外收入就可以。
209楼
2023-05-31 17:47:10
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人代开专票了 分录也是 应交税费 -应交增值税？
也是应交税费——应交增值税，这个科目进行核算处理
210楼
2023-05-31 17:52:10
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