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小规模代开专票会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师：我是代开的专票，小规模。季末的增值税怎么做分录呀？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
211楼
2023-05-31 18:20:59
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丫丫：回复东老师 季末要结转
2023-05-31 18:34:07
东老师：回复丫丫税额是不需要结转的
2023-05-31 18:45:56
丫丫：回复东老师 怎么做分录，你说的这个确认收入就做了
2023-05-31 19:02:06
丫丫：回复东老师 季度末怎么做分录
2023-05-31 19:23:26
东老师：回复丫丫缴纳的时候  借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款  不就平了吗
2023-05-31 19:39:04
丫丫：回复东老师 这个有没有规定，必须下月缴纳
2023-05-31 19:59:36
东老师：回复丫丫你不是代开的吗 代开当时就交了
2023-05-31 20:28:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
物业公司（小规模）代收代缴水电费会计分录怎么做呢？有些业主开发票，有些业主不开发票
你好，不是做你们的收入？做代收代缴？
212楼
2023-06-05 17:38:59
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惠玉77：回复朴老师 用什么科目呢？问题一：收到业主交来的钱，开发票给业主，会计分录怎么做？问题二从银行缴水电费后 会计分录怎么做？
2023-06-05 18:02:36
朴老师：回复惠玉77税局让你做代收代付的吗
2023-06-05 18:28:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
小规模的开票要怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
213楼
2023-06-05 17:47:26
全部回复
直率的巨人：回复辜老师 可以挂未交增值税？
2023-06-05 18:10:55
辜老师：回复直率的巨人都是确认应交增值税的
2023-06-05 18:28:52
徐老师
职称：初级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 碧蓝的大米 发表的提问：
公司是配送公司（小规模），1月帮A公司配送一批货物配送费10000元，已经代开了10000元的专票给A公司，由于货物丢失了几件，A公司要赔偿1000元，所以在付款时就只付了9000元，扣下了1000元，这个会计分录应该怎么做呢？
补充:A公司扣下了的1000元单独开了一张发票给我们
214楼
2023-06-05 18:08:59
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徐老师：回复碧蓝的大米借：营业外支出-非正常损失 贷：其他应收款
2023-06-05 18:25:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
215楼
2023-06-06 16:59:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
216楼
2023-06-06 17:11:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜蜜的彩虹 发表的提问：
老师好，小规模企业开具1％的专票，及减免的2％如何做会计分录
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税全部按照1%的来做就行。
217楼
2023-06-06 17:36:49
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 清爽的鞋子 发表的提问：
小规模代开的增值税专用发票，跨月作废，应该怎样做分录退税！
你好，你反冲原来的那个正数的那个凭证就可以，然后退税的话你就反冲，你原来做的凭证也是可以的。
218楼
2023-06-06 17:59:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
老师给写下详细的小规模代开专票时销项发票的分录，及扣税款时的分录吧
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷银行存款
219楼
2023-06-06 18:08:59
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青春年华：回复玲老师 能分开，拿到代开的销项发票的分录，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费—销项税额 实际代开专票，缴纳税款时分录 借应交税费—二级科目是什么呢， 贷银行存款
2023-06-06 18:30:58
玲老师：回复青春年华借应交税费应交增值税贷，银行存款
2023-06-06 18:43:08
青春年华：回复玲老师 贷方都没有应交税费—应交增值税呢，能一次性说清楚吗？这两个分录，谢谢
2023-06-06 18:53:30
玲老师：回复青春年华开发票时借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税
2023-06-06 19:04:50
玲老师：回复青春年华收增值税时借应交税费，应交增值税贷银行存款
2023-06-06 19:22:04
玲老师：回复青春年华上面这个分录打错一个字，是缴纳增值税时，也应交税费，应交增值税贷，银行存款
2023-06-06 19:33:47
玲老师：回复青春年华你说哪里贷方没有应交税费？应交增值税这个科目
2023-06-06 20:00:44
青春年华：回复玲老师 缴纳税款时，借应交税费—应交增值税—销项税额，贷银行存款。我就想确认这个小规模的三级科目是不是用销项税额，还是别的
2023-06-06 20:19:27
玲老师：回复青春年华小规模纳税人就到二级科目，没有三级科目，就是我上面给你写的那个分录就是正确的
2023-06-06 20:46:13
青春年华：回复玲老师 应该到应交税费—增值税—销项税额的
2023-06-06 21:07:11
玲老师：回复青春年华不对的，小规模纳税人就到二级科目没有销项税额，这个科目
2023-06-06 21:35:46
玲老师：回复青春年华一般纳税人才有销项税额，这个科目
2023-06-06 21:52:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，在税务局代开了一张专票，增值税和附加税都当场交了钱，请问会计分录如何做呢？
您好，会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
220楼
2023-06-07 17:38:20
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wo：回复小林老师 给税务局交的钱（增值税的钱+增值税附征税的钱）的会计分录
2023-06-07 18:06:27
小林老师：回复wo您好，借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税及附加税费 贷：银行存款。借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税及附加税费。
2023-06-07 18:19:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LY 发表的提问：
小规模，开专票分录怎么做
借应收账款等贷主营业务收入 应交税费
221楼
2023-06-07 17:43:53
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
设计公司 小规模 可以代开专票吗？
这个的话，是可以的呀
222楼
2023-06-07 18:08:59
全部回复
祺祺：回复许老师 自己开吗？
2023-06-07 18:23:15
许老师：回复祺祺现在小规模的话，放开了，自己可以开的。也可以，去XX局，要求代开的
2023-06-07 18:44:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Min 发表的提问：
小规模的开专票只能去国税局代开吗？小规模能开17%的专票吗？
小规模的开专用发票只能去国税局发票，小规模只能开具3%税率的专用发票。不能开17%税率的发票
223楼
2023-06-19 16:38:23
全部回复
Min：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，那我们抵扣的时候是安3%的抵扣吗
2023-06-19 16:59:42
李爱文老师：回复Min取得小规模纳税人开具的专用发票，只能按3%的税率抵扣
2023-06-19 17:13:30
Min：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，抵扣的时候是安税额抵扣是吗？如果我们给对方的款超出票面税额是不是就不划算
2023-06-19 17:27:52
李爱文老师：回复Min这个是按税票的专用发票的税额进行抵税。
2023-06-19 17:45:11
Min：回复李爱文老师 @李爱文老师:好的，谢谢
2023-06-19 18:10:07
李爱文老师：回复Min共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问
2023-06-19 18:23:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @  素颜 发表的提问：
小规模公司代开专票开错了，当月作废后要会退增值税，钱退到公账后后怎么做分录
借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税
224楼
2023-06-19 16:58:03
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小女人 发表的提问：
小规模企业税务去代开专票，税费及附加己文。分录怎么做?
借应交税费-增值税 应交税费-城建税 贷银行存款
225楼
2023-06-19 17:06:25
全部回复
小女人：回复吴少琴老师 前面需要计提吗?我也是象你那样做，没计提，报表上应交税费是负
2023-06-19 17:32:58
吴少琴老师：回复小女人这个也是需要计提的
2023-06-19 17:43:16
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