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小规模代开专票会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 尹娟 发表的提问：
小规模开专票的分录怎么写
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
256楼
2023-06-26 17:15:00
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尹娟：回复王雁鸣老师 已经交了税控也是这样写啊
2023-06-26 17:26:47
王雁鸣老师：回复尹娟您好，是的，已经交了税金的，也这样写。
2023-06-26 17:41:05
尹娟：回复王雁鸣老师 小规模不满3万免税，那发票可以退吗，100多元
2023-06-26 17:54:19
王雁鸣老师：回复尹娟您好，代开票不能退税了。
2023-06-26 18:10:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
小规模代开专票开错，申请退税，这笔退税金额到账后，分录怎么做呢
您好 做缴纳时候相同的红字分录
257楼
2023-06-26 17:29:59
全部回复
thh欢欢：回复bamboo老师 那这个呢
2023-06-26 17:51:52
thh欢欢：回复bamboo老师 退去年的增值税城建税的
2023-06-26 18:20:15
bamboo老师：回复thh欢欢退回以前年份的 可以记营业外收入科目
2023-06-26 18:34:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
小规模公司在国税局代开专票，当时开了就交增值税了咋做分录
借应交税费－应交增值税贷银存
258楼
2023-06-27 16:29:12
全部回复
咩老师
职称：,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模代开专票的话，几个点？设计费
你好， 小规模是3个点的
259楼
2023-06-27 16:51:48
全部回复
张张：回复咩老师 去税局代开都是3个点吗？
2023-06-27 17:18:15
咩老师：回复张张@张张:你好， 增值税是的哦
2023-06-27 17:43:54
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会飞的蜗牛???? 发表的提问：
小规模纳税人代开的专票，要交增值税，请问计提还有交税的分录怎么做？谢谢老师
您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 应交增值税 贷银行存款
260楼
2023-06-27 17:20:55
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会飞的蜗牛????：回复小黎老师 应交增值税下面的科目应该是销项税 还是未交增值税 需要做转出么？
2023-06-27 17:43:05
小黎老师：回复会飞的蜗牛????你好，小规模可以不设置三级明细科目
2023-06-27 18:05:33
会飞的蜗牛????：回复小黎老师 已经设了，需要怎么做分录呢老师？
2023-06-27 18:26:58
小黎老师：回复会飞的蜗牛????您好，那你计入销项税额当中
2023-06-27 18:48:18
会飞的蜗牛????：回复小黎老师 是，我是计入销项税额里，但是交税不是走的应交税费 应交增值税 未交增值税科目， 不是销项税额科目， 那这两个科目期末需要结转么？
2023-06-27 19:02:46
小黎老师：回复会飞的蜗牛????你好，不需要的，你小规模不要那么麻烦，直接借方销项税额就可以了
2023-06-27 19:31:44
会飞的蜗牛????：回复小黎老师 好的 谢谢老师
2023-06-27 19:58:11
小黎老师：回复会飞的蜗牛????不用谢，祝您生活愉快
2023-06-27 20:25:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 女少年 发表的提问：
老师请教一下小规模纳税人代开专票的那笔收入分录怎么做
借应收账款贷主营业务收入 应交税费
261楼
2023-06-27 17:29:59
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女少年：回复玲老师 税率是按照专票上的记吗
2023-06-27 17:46:11
玲老师：回复女少年你好 是的 税率是按照专票上的记 一般是3%
2023-06-27 17:57:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 竹 发表的提问：
老师，我是小规模，去税务局代开的增值税专用发票分录怎么做
借银存贷主营业务收入应交税费 交税借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
262楼
2023-06-28 16:52:05
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 追风 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，个人所得税应该怎么做账，分录是什么
你好，小规模公司的个税分录吗？
263楼
2023-06-28 16:57:38
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
你好，给代开发票单独写分录就行的啊
264楼
2023-06-28 17:12:51
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Vicky：回复龙枫老师 不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？
2023-06-28 17:24:09
龙枫老师：回复Vicky你好，如果没计提不应该有的啊
2023-06-28 17:45:49
Vicky：回复龙枫老师 那要是借方：应交税费 100 贷方：银行存款 100 那不是应交税费借方有100的余额吗
2023-06-28 18:13:10
龙枫老师：回复Vicky所以要先计提的才能冲掉的啊
2023-06-28 18:38:10
Vicky：回复龙枫老师 那计提的分录怎么写呢
2023-06-28 19:00:52
龙枫老师：回复Vicky借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-06-28 19:12:31
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票，增值税已预交，如何做分录？
销售货物时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应缴增值税 缴纳税款时 借；应交税费-应缴增值税 贷：银行存款
265楼
2023-06-28 17:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
是小规模，去税务局代开专票当时就把税交了，应该怎样做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
266楼
2023-07-02 18:53:32
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李娅楠：回复邹老师 @邹老师:嗯，我是这样做的，那报表呢这个填在发票那吗
2023-07-02 19:07:20
邹老师：回复李娅楠是的 ，收入填写在发票收入和第一行收入栏次
2023-07-02 19:27:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 路人丁 发表的提问：
老师你好，我们是小规模代开的专票和已交的税款怎么做分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ，附加税，贷；银行存款
267楼
2023-07-02 18:59:35
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路人丁：回复邹老师 老师，这样附加税借方有余额，有关系吗？
2023-07-02 19:28:47
邹老师：回复路人丁你好，根据应交的附加税做计提附加税分录（借；税金及附加，贷；应交税费——附加税） 这样做计提之后，附加税就没有借方余额了
2023-07-02 19:57:14
路人丁：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-07-02 20:12:12
邹老师：回复路人丁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-02 20:30:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，小规模在外面代开专票然后交的增值税和附加税，分录分别怎么写
代开了增值税专用发票的账务处理和自行开具发票是一样的： 借：库存现金或银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税 营业税金及附加 贷；应交税费-附加税 借应交税费-附加税 贷银行存款
268楼
2023-07-02 19:20:59
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咸鱼：回复紫藤老师 老师，上交的印花税分录怎么写，这个要走税金及附加吗？需要计提吗？
2023-07-02 19:52:39
紫藤老师：回复咸鱼计提本月印花税的会计分录： 借：管理费用----印花税 贷：应交税费-----应交印花税 实际缴纳印花税时的会计分录： 借：应交税费----应交印花税 贷：银行存款/库存现金等
2023-07-02 20:07:14
咸鱼：回复紫藤老师 可以不走应交税费科目吗？
2023-07-02 20:30:44
紫藤老师：回复咸鱼你好，不可以的，要体现计提的过程
2023-07-02 20:51:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小规模代开开专票，几个点
您好，目前可以选择1%，3%，5%
269楼
2023-07-03 16:18:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Miss施 发表的提问：
请问，我们是一般，购买方有小规模，要求小规模代开专票时，货物的价格就会提高，高出的价格会比代开专票的进项税高，这样的话，代开专票是不是也不合适了呢
您好 代开的专票抵扣进项后 价格比普通发票还高么？
270楼
2023-07-03 16:34:06
全部回复
Miss施：回复bamboo老师 哦，我计算一下看看
2023-07-03 16:53:35
bamboo老师：回复Miss施嗯 要看您抵扣了进项后 两种发票的成本
2023-07-03 17:07:17
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