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小规模代开专票会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
小规模2020年可以自己开专票，我不是很懂小规模一直做一般纳税人会计，我想问下现在小规模可以代开专票吗（税务局），普票可以自己开也可以代开，专票呢，专票开出来要缴税吗？还是也受季度不超过三十万限制
如果你开具专票了，专票不享受小规模纳税人30万以内免税的政策。
241楼
2023-06-23 16:49:14
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1+1=3的小幸福：回复轶尘老师 小规模开专票就是要交税了是吗是这个意思吗
2023-06-23 17:14:58
轶尘老师：回复1+1=3的小幸福是的。你的理解正确。
2023-06-23 17:30:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 怕黑的黄豆 发表的提问：
你好！请问小规模代开专票和普票需要计提哪些税呢？是在什么时候计提呢？计提税金会计分录又是怎么做的呢？
开具发票的时候计提 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税
242楼
2023-06-23 17:08:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜美的绿草 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具专票2万元，详细的会计分录是怎么列的？
借银行存款2 贷主营业务收入2/1.01 应交税费应交增值税2/1.01*1%
243楼
2023-06-23 17:35:59
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甜美的绿草：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-06-23 17:58:25
郭老师：回复甜美的绿草不用客气 工作愉快
2023-06-23 18:10:33
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ———— 发表的提问：
小规模纳税人代开专票和自开普票的区别在哪里？该怎么理解？分录如何写？
你好，税局代开的专票下方销货方的单位名称是税务局，自己开的普票销货方是自己公司的名称。 确认收入的分录都是： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
244楼
2023-06-24 16:48:48
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————：回复彩丽老师 代开发票的增值税是不是正常交啊？交之前需要计提吗？分录呢
2023-06-24 17:10:26
彩丽老师：回复————代开专票是当场缴纳增值税。 不需要计提，确认收入： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税 缴税 ： 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
2023-06-24 17:25:11
————：回复彩丽老师 是不是财务人员在税局现场说要代开一张专票，然后当场把税款给开票的那个人啊。接着就可以做确认收入、缴纳税费的分录 了呀 代开专票需要带什么东西去吗
2023-06-24 17:48:39
彩丽老师：回复————是的，代开专票需要带营业执照副本、经办人身份证原件、公章、发票章、销售清单
2023-06-24 18:04:23
————：回复彩丽老师 自开普票的话是不是增值税可以免掉？ 但怎么能看出来已经做了计提然后在做减免分录呢
2023-06-24 18:22:34
彩丽老师：回复————小规模纳税人月报销售不含税收入不超过3万，季报不超过9万，免自开普票的增值税。 查你做的会计分录就可以看出来
2023-06-24 18:51:35
————：回复彩丽老师 减免的分录怎么写？ 那要是超过了呢？怎么理解怎么做账
2023-06-24 19:12:14
彩丽老师：回复————减免增值税分录，借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 超过了就需要全额缴纳增值税
2023-06-24 19:31:56
————：回复彩丽老师 全额缴纳就是借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 吗
2023-06-24 19:57:41
彩丽老师：回复————是的，借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-06-24 20:10:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 二姐 发表的提问：
小规模纳税人开具专用发票和普通发票给购货方，会计分录分别要怎么做？
借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费
245楼
2023-06-24 16:57:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模代开专票跟普票的限额分别是多少
这个是跟税局给企业核定的最高开票版有关的
246楼
2023-06-24 17:18:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ????suyanni 发表的提问：
小规模纳税人，税务局代开专用发票，现金缴纳了税金，如何做分录，后期报税时，在税务代开专用发票那一栏自动填写，在小规模处我还需填写吗
借应交税费应交增值税/城建税贷库存现金 增值税在主表倒数第二栏填写
247楼
2023-06-24 17:35:59
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????suyanni：回复郭老师 这个税金还有退吗？不是小规模月累计没有10万不用缴税吗
2023-06-24 18:06:36
郭老师：回复????suyanni专票开多少交多少 普票的月10万或者季度30万免
2023-06-24 18:29:06
????suyanni：回复郭老师 增值税申报表我第一栏填写什么呢
2023-06-24 18:43:41
郭老师：回复????suyanni季度30万以内的 专票的不含税销售额
2023-06-24 19:00:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
我们小规模 去税务局代开专票当场缴纳的增值税 怎么做分录啊
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
248楼
2023-06-25 16:21:16
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sunny：回复袁老师 老师 开票时的会计分录是 借 应账 贷主营收入 应交税费 销项税 那同时缴纳的税金 贷方是银存 借方写什么
2023-06-25 16:37:50
袁老师：回复sunny应交税费。。。。。。。。。。。。
2023-06-25 16:58:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
外贸小规模企业，进项专票、銷项分别怎么做会计分录
进项不能抵，直接做到材料成本中 销项计入应交税费-应交增值税
249楼
2023-06-25 16:47:18
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春暖花开：回复文文老师 外贸的没有开票的，可以直接做主营业务收入吗？
2023-06-25 17:00:01
文文老师：回复春暖花开可以直接做主营业务收入
2023-06-25 17:20:35
春暖花开：回复文文老师 那申报增值税的时候进项是0销项也是0，对吗？
2023-06-25 17:40:38
文文老师：回复春暖花开小规模，不存在进项的说法，申报表也没有进项需要填写
2023-06-25 18:04:15
春暖花开：回复文文老师 那销项没有数据就填0对吗？
2023-06-25 18:29:29
文文老师：回复春暖花开做了收入，就会有销项。
2023-06-25 18:57:08
春暖花开：回复文文老师 是不是无票收入，增值税是按收入的3个点税率？
2023-06-25 19:21:30
文文老师：回复春暖花开是，无票收入，增值税是按收入的3个点税率
2023-06-25 19:47:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 小规模代开发票分录怎么写
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
250楼
2023-06-25 17:05:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
小规模怎么代开专票
你好，需要去税务局代开发票
251楼
2023-06-25 17:27:03
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羞涩的云朵：回复紫藤老师 有税控盘 自己可以开吗我现在在操作票种核定调整
2023-06-25 17:49:15
紫藤老师：回复羞涩的云朵有税控盘 自己可以开
2023-06-25 18:07:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模纲税人汽车代理销售会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 实现的收入可以这样做分录
252楼
2023-06-25 17:36:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ huan.ge 发表的提问：
是小规模纳税人，为一般纳税人代开83w发票，这会计分录应该怎么做呢？
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，83万元，贷：主营业务收入，83万元减去税金，应交税费-应交增值税。
253楼
2023-06-26 16:33:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小朗朗 发表的提问：
小规模纳税人，代开专票支付的增值税和城建税，怎么写分录
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税    缴纳：借  应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款    计提“借税金及附加贷应交税费-应交城建税  ”
254楼
2023-06-26 16:39:14
全部回复
小朗朗：回复meizi老师 增值税呢怎么写呢？
2023-06-26 16:56:14
meizi老师：回复小朗朗 你好     看上面分录。 增值税给你做了计提   和缴纳分录 了  
2023-06-26 17:24:48
小朗朗：回复meizi老师 上面做的不是城建税的吗？
2023-06-26 17:44:28
meizi老师：回复小朗朗 你好。 上面做了增值税   的计提 和缴纳增值税的分录。   还有城建税的计提和缴纳分录 。我一起给你做的。 你看看  
2023-06-26 18:01:13
小朗朗：回复meizi老师 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这里我的是增值税-销项税额，缴纳的时候也是冲这个增值税-销项税额吧？
2023-06-26 18:28:51
meizi老师：回复小朗朗 你好    你是一般纳税人还是小规模 ？  上面我写的小规模的情况分录的  。   一般纳税人才是有销项税三级科目的  
2023-06-26 18:54:37
小朗朗：回复meizi老师 小规模，我们有销项税啊
2023-06-26 19:22:29
meizi老师：回复小朗朗 你好。   我说的是销项税三级科目 正常是小规模不会用跟这个科目哈。  你用了这个科目 是说明你采用的一般纳税人科目在做账 。 若你用 了一般纳税人的科目 。 那么 你做账：借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这里我的是增值税-销项税额，缴纳的时候也是冲这个增值税-销项税额   是的      
2023-06-26 19:38:13
小朗朗：回复meizi老师 缴纳的个税有发票吗？
2023-06-26 19:48:44
meizi老师：回复小朗朗 你好  有完税证明。 拿着来做账 就行了。   么有单独的发票。   
2023-06-26 20:10:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模代开专票，按3%预交税款，以后还会不会补交?
你好！不会了。只要一次就行了
255楼
2023-06-26 16:53:24
全部回复
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