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小规模代开专票会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下小规模纳税人代开增值税专用发票，扣缴增值税和附加税会计分录要怎么写呢？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
226楼
2023-06-19 17:32:04
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一米阳光：回复张艳老师 不用像一般纳税人那样计提是吧
2023-06-19 17:54:08
张艳老师：回复一米阳光是的，不用那样做分录的。
2023-06-19 18:19:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 其实一直都在～ 发表的提问：
，麻烦咨询一下，小规模公司在云厅代开的专票通过三方协议交了税了，但票没有取出来，对方说不要专票了，会计直接在云厅点了作废了，这张票不开了会有什么不良后果吗？
你好！当月的可以作废不影响
227楼
2023-06-19 17:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 经。 发表的提问：
小规模纳税销售自产设备后找国税代开增值税专用发票，开票时税款已扣，确认收入和交税的会计分录分别怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
228楼
2023-06-20 17:10:47
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经。：回复邹老师 同样的，那小规模纳税人自己申请税控开具的普通发票，怎么入账？
2023-06-20 17:37:18
邹老师：回复经。借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-20 17:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王芳 发表的提问：
小规模纳税人代开专票就缴纳了税额，做账的分录是怎样的？
借；应交税费——应交增值税等税种 贷；银行存款
229楼
2023-06-20 17:17:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，银行扣款的增值税怎么做分录凭证？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
230楼
2023-06-20 17:41:59
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帅帅：回复邹老师 那有税差怎么结合申报表里做？因为之前开专票是3%，因疫情原因开专票只有1%
2023-06-20 18:07:15
邹老师：回复帅帅你好，3月份开具的发票是按1%，而不是按3%开具的，发票开具是1%，那就不存在申报表与账面有差异的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 含税/1.01 ，应交税费-应交增值税 含税/1.01 *1%
2023-06-20 18:32:43
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
小规模不开票收入如何做会计分录？
和开票收入分录 一样 借 应收账款 贷主营业务收入应交税费
231楼
2023-06-21 16:42:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 别。 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票，税款在国税已经交了，收入是8326含税金额?会计分录怎么做
含税金额是8326*1.03 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
232楼
2023-06-21 16:53:27
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别。：回复邹老师 老师我现在直接收到现金，可以直接做库存现金吗
2023-06-21 17:06:36
邹老师：回复别。你好，可以的，借方就是库存现金就是了
2023-06-21 17:19:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
小规模代开专票，附加税怎么计算？
您好 请问代开专票销售额多少？
233楼
2023-06-21 17:13:14
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锦鲤：回复bamboo老师 20万
2023-06-21 17:30:54
bamboo老师：回复锦鲤那附加税不需要缴纳 一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
2023-06-21 17:48:43
锦鲤：回复bamboo老师 可是我代开的时候缴纳了附加税
2023-06-21 18:16:40
bamboo老师：回复锦鲤申报的时候填写负数 申请退税
2023-06-21 18:40:20
锦鲤：回复bamboo老师 增值税也缴纳了…请问怎么申请退税？
2023-06-21 19:05:18
bamboo老师：回复锦鲤专票开具的增值税不退税 附加税申报的时候会体现负数 然后一般申报次月会给退回 不退回的话 就只好去大厅填表申请
2023-06-21 19:17:20
锦鲤：回复bamboo老师 申报的时候，附加税提现的是0
2023-06-21 19:44:34
bamboo老师：回复锦鲤那您填实际缴纳税额没有？
2023-06-21 20:12:57
锦鲤：回复bamboo老师 附加税里没有填…
2023-06-21 20:31:44
bamboo老师：回复锦鲤那您能撤销申报 重新填写下么？
2023-06-21 20:52:38
锦鲤：回复bamboo老师 是在附加税那里填写负数吗？
2023-06-21 21:11:14
bamboo老师：回复锦鲤是在附加税那里填写负数
2023-06-21 21:34:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
小规模纳税人，代开增值税专票，当时已交税款。该如何写分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 你好，可以这样做分录
234楼
2023-06-21 17:38:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 9447707 发表的提问：
小规模纳税人提供服务了，然后代开专票给对方，分录怎么做
你好，你是说小规模做分录还是？
235楼
2023-06-22 16:32:53
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9447707：回复阳老师 是啊，小规模分录
2023-06-22 16:48:44
阳老师：回复9447707你好，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费---未交增值税
2023-06-22 17:13:54
9447707：回复阳老师 老师我是借应收，贷应交税费，贷收入这么做的
2023-06-22 17:24:50
9447707：回复阳老师 请问老师，我看了下报表里面收入的钱是扣掉税费的，这样对吗
2023-06-22 17:46:40
阳老师：回复9447707你好，你先做主营业务收入
2023-06-22 18:15:09
9447707：回复阳老师 老师我是去年的，今年想申报纳税，发现里面收入都结转过来是扣掉税费的钱这样对吗
2023-06-22 18:27:35
阳老师：回复9447707你好，你是说想补报去年的收入还是？
2023-06-22 18:44:58
9447707：回复阳老师 不是的，我现在是要所得税汇算，拿去年12月份的报表来填，然后发现收入那些有差，收入是扣了税费的
2023-06-22 19:02:06
阳老师：回复9447707你好，收入本来就是不含税收入
2023-06-22 19:16:12
9447707：回复阳老师 老师，那我申报营业收入到底按那个数据呢，含税还是不含
2023-06-22 19:29:46
阳老师：回复9447707你好，申报的时候是不含税收入
2023-06-22 19:43:10
9447707：回复阳老师 我问那个大群那边老师又让我按含税，我都晕了哎
2023-06-22 19:59:55
阳老师：回复9447707你好，填增值税申报表都是填不含税收入，之前营业税还是填含税
2023-06-22 20:23:35
9447707：回复阳老师 老师那请问您，所得税汇算的时候我要按什么时候的数据去填写？12月份的利润表可以不
2023-06-22 20:43:48
阳老师：回复9447707你好，你是说收入还是？
2023-06-22 20:58:43
9447707：回复阳老师 收入费用那些，就是小规模所得税的申报的A类报表，那边数据我按哪里的去报呢，收入费用那些
2023-06-22 21:12:45
阳老师：回复9447707你好，按12月的累计金额进行申报
2023-06-22 21:29:37
9447707：回复阳老师 就是1-12月份报表里头的累计金额是吗
2023-06-22 21:54:50
阳老师：回复9447707你好，是累计金额
2023-06-22 22:14:05
9447707：回复阳老师 老师我们计入应交税金了之前，后面又交税了那我分录要怎么做？
2023-06-22 22:43:07
阳老师：回复9447707你好，你之前的分录是不是:借：应交税费---应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税费---应交增值税---未交税费
2023-06-22 23:00:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 念念 发表的提问：
老师早上好，小规模纳税人代开增值税专票的分录怎么做呢
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 税金及附加 贷银行存款
236楼
2023-06-22 17:02:33
全部回复
念念：回复暖暖老师 老师，税需不需要计提呢
2023-06-22 17:43:29
暖暖老师：回复念念不需要，缴纳时直接计入就可以
2023-06-22 18:11:36
念念：回复暖暖老师 老师，我做了一下，您看合适不
2023-06-22 18:34:52
暖暖老师：回复念念你的增值税应该是应交税费应交增值税
2023-06-22 18:53:48
暖暖老师：回复念念没有销账税额这个
2023-06-22 19:17:59
念念：回复暖暖老师 好的，那我改了，就写到应交增值税这里。剩下的分录合适吗老师。
2023-06-22 19:42:33
暖暖老师：回复念念是的，剩下的都是对的
2023-06-22 20:07:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 方苇苹 发表的提问：
小规模可代开专票？
你好，可以代开专票的呢
237楼
2023-06-22 17:27:34
全部回复
方苇苹：回复王晶老师 怎么收税？
2023-06-22 17:46:02
王晶老师：回复方苇苹全额缴纳增值税的，附加税自行申报
2023-06-22 18:11:39
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 口口 发表的提问：
小规模企业在税局代开增值税工程劳务专票，扣缴的个人所得税计入哪个分录？税局代开专票，扣的个人所得税
借其他应收款贷银行存款
238楼
2023-06-22 17:38:59
全部回复
施老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 林雾 发表的提问：
防伪税控系统是什么？ 小规模专票分为自开专票跟代开专票吗？
简单来说就是国家为了防止税源就是采用的软件和设备。小规模专票可以自行开具也可以申请代开
239楼
2023-06-23 16:05:48
全部回复
林雾：回复施老师 防伪税控系统是金税盘百旺这些吗？
2023-06-23 16:28:53
施老师：回复林雾金税盘，税控盘都属于防伪税控设备
2023-06-23 16:43:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
小规模季度收入不过30万，无专票代开，怎么写分录不交税的？
你好！ 可以做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 免税时 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
240楼
2023-06-23 16:32:36
全部回复
K14610790207665：回复蒋飞老师 外账能做无票收入吗
2023-06-23 17:01:03
蒋飞老师：回复K14610790207665你好！ 可以的。
2023-06-23 17:22:33
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