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小规模代开专票会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 端庄的摩托 发表的提问：
小规模开出专票，如何做分录。
您好 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
271楼
2023-07-03 16:41:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ —Content。 发表的提问：
小规模一个季度30万免税，如果普票开了28万，专票代开3万，会影响小规模免税吗
你好 不超过30万免税 但是专票不免
272楼
2023-07-03 17:02:50
全部回复
—Content。：回复meizi老师 以前是我本月共开票31万，含专票3万，会影响28万免税吗
2023-07-03 17:18:54
meizi老师：回复—Content。你好 会 你超过了30万就全额交税了
2023-07-03 17:45:28
—Content。：回复meizi老师 以前是专普票合计不超过30万是吗？30万不含税对吧
2023-07-03 17:56:28
meizi老师：回复—Content。你好 是的 不含税金额 以前是月不超过3万季度不超过9万免的吧 现在是月不超过10万
2023-07-03 18:12:17
—Content。：回复meizi老师 专普票合计不超30，是一月一号起对不
2023-07-03 18:33:58
meizi老师：回复—Content。你好 这个是季度 按你当季度的时间范围内的销售额合计
2023-07-03 18:54:30
—Content。：回复meizi老师 意思是十万免税是2019.1.1开始是吗
2023-07-03 19:13:23
meizi老师：回复—Content。你好 是的 从19.1.1号开始
2023-07-03 19:40:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
开票未收到款，怎么写摘要，是一项服务费 是小规模，税局代开专票，分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
273楼
2023-07-03 17:17:59
全部回复
叶叶叶lll：回复文文老师 贷方应交增值税的三级明细科目是什么 销项税额？
2023-07-03 17:33:18
叶叶叶lll：回复文文老师 这个先开票的凭证摘要怎么写呢
2023-07-03 17:46:58
文文老师：回复叶叶叶lll三级明细科目是销项税额 摘要可写：服务费收入
2023-07-03 18:06:57
叶叶叶lll：回复文文老师 可以写应收服务费吗
2023-07-03 18:23:59
叶叶叶lll：回复文文老师 借:税金及附加—城建税 贷应交税费城建税 这一步是在确认收入应交增值税那一步后边写 还是缴纳附加税的前一步
2023-07-03 18:41:23
文文老师：回复叶叶叶lll缴纳附加税的前一步
2023-07-03 19:01:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖心 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的费用计入什么会计科目
你好，是收入吧
274楼
2023-07-04 16:14:08
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暖心：回复邹老师 不是，我们请另外的公司开增值税专用发票的费用
2023-07-04 16:40:20
邹老师：回复暖心你好，计入管理费用核算
2023-07-04 16:55:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lucky 发表的提问：
请问老师 小规模企业去税务局代开了专票，税金的分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；税金及附加，贷；应交税费——城建税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税， 贷；银行存款
275楼
2023-07-04 16:42:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ lucy.小黎 发表的提问：
税务人员不代开小规模专票，自己在税控盘中怎么开小规模专票
你好，你去电子税务局，我要办税发票管理里面 票种认定增加专票
276楼
2023-07-04 16:52:06
全部回复
lucy.小黎：回复郭老师 不太懂，已经购买了专票哦
2023-07-04 17:17:15
郭老师：回复lucy.小黎那你在开发票，开具里面，选择增值税专票填开。
2023-07-04 17:39:52
郭老师：回复lucy.小黎和你的普票是一样的。
2023-07-04 17:57:01
lucy.小黎：回复郭老师 并没有专票的这个选项，只有普票
2023-07-04 18:26:47
郭老师：回复lucy.小黎上面 发票填开截图看下的
2023-07-04 18:45:22
lucy.小黎：回复郭老师 老师，有看到我发的图片吗
2023-07-04 19:07:19
郭老师：回复lucy.小黎发票管理哪一行上面有没有
2023-07-04 19:35:23
lucy.小黎：回复郭老师 主要是找不到专用发票填开
2023-07-04 19:59:29
郭老师：回复lucy.小黎你好 发票管理点开的
2023-07-04 20:18:00
lucy.小黎：回复郭老师 是这个吗
2023-07-04 20:47:05
郭老师：回复lucy.小黎是的 那就是没有 你去税务局发行 或者问下售后的
2023-07-04 21:17:00
lucy.小黎：回复郭老师 好的，明白了，辛苦了
2023-07-04 21:27:11
郭老师：回复lucy.小黎不用客气的 应该的
2023-07-04 21:46:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怡然的钻石 发表的提问：
老师，小规模纳税人到税务代开的增值税专用发票，应该怎么做分录？
小规模纳税人到税务代开的增值税专用发票， 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费
277楼
2023-07-04 17:14:58
全部回复
怡然的钻石：回复紫藤老师 银行还没有收到呢
2023-07-04 17:41:51
紫藤老师：回复怡然的钻石借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费
2023-07-04 18:02:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ oO媛唲～ 发表的提问：
小规模先到税务代开专业发票后已交税费，但没收到款，怎么做分录
借应收账款贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
278楼
2023-07-05 16:40:39
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 好好学 发表的提问：
小规模纳税人去税务局代开的专票，税款当时就扣下了，分录如何呢
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款等
279楼
2023-07-05 16:48:02
全部回复
：回复好好学为什么不是应交税费（已交增值税呢）贷银行存款
2023-07-05 17:17:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 等待的苗条 发表的提问：
老师您好，小规模在税务代开专票后作废，可是税款已缴，怎么做分录？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
280楼
2023-07-05 16:59:10
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ A0小茹 发表的提问：
小规模企业，代开专用发票，当月立即扣款，请问这个完整分录怎么写？
一、交税时的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 二、按发票入应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
281楼
2023-07-05 17:14:59
全部回复
A0小茹：回复江老师 开出立即扣税的，能计入已交税金吗？我有点不明白为什么是应交增值税
2023-07-05 17:31:23
江老师：回复A0小茹可以计入已交税金，按一般纳税人的账务进行处理。
2023-07-05 17:50:17
A0小茹：回复江老师 好的明白了，应交增值税月末需要结转吗
2023-07-05 18:15:42
江老师：回复A0小茹应交增值税月末可以结转，也可以年末一次性结转处理。 当然月末结转一次，这样账务处理更清晰
2023-07-05 18:28:02
A0小茹：回复江老师 结转到那里去？按照第一个分录的话
2023-07-05 18:51:10
江老师：回复A0小茹结转计入应交税费——应交增值值税（转出未交增值税）科目，最后转入了应交税费——未交增值税科目
2023-07-05 19:12:56
A0小茹：回复江老师 如果没有超过30万的话，除去代开专用发票，这个最后要计入哪里
2023-07-05 19:40:45
江老师：回复A0小茹这个直接就是会有一个减免税的分录，专项发票是需要交税的不免税 减免税分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2023-07-05 20:07:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模公司先收到服务费，之后去税务局代开发票，会计分录应该怎么写？
借银存贷预收账款 开发票借预收账款贷主营业务收入应交税费
282楼
2023-07-06 16:32:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
小规模能代开专票吗
您好！可以去税局申请代开。
283楼
2023-07-06 16:50:29
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ wangfang 发表的提问：
小规模公司 去税局代 开专票，单次选择3%税。会影响下次代开1%专票吗？
你好，这个是不影响的。
284楼
2023-07-06 17:04:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人代开专用发票会增加税负么
您好！一般是不会的，发票跟开普通发票税率都是一样的。
285楼
2023-07-06 17:12:00
全部回复
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