计提一季度的工会经费会计分录：借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工费经费缴纳时： 借：应付职工薪酬—工费经费 贷：银行存款这样可以吗？

计提当月工资和社保: 借:管理费用-工资13500（应发数） 社保3260.77（公司） 贷:应付职工薪酬工资13500 应付职工薪酬社保3260.77 支付上月工资: 借:应付职工薪酬-工资3500（实发数） 贷:银行存款13500（由于上月没有社保） 支付本月社保: 借:应付职工薪酬3260.77 其他应收款-社保（个人）968.24 贷:银行存款3260.77（这里有个差额是怎么回事？）

本月发年终奖的时候，没有把扣了年终奖的个税扣掉，直接发的年终奖，下个月会扣个税，相当月本月多发了工资，这个会计分录是不是可以这样做.比如：年终奖1200元，扣个税9元，但实际发了1200元（按正常已经是扣了9元的个税，实发1191元），本月会计分录这样做：计提年终奖：借：管理费用-职工薪酬1200 ，贷：应付职工薪酬 1200，计提个税：借：应付职工薪酬 9，贷：应交税金-个人所得税 9，发放年终奖：借：应付职工薪酬1200 贷：银行存款1200元，下月做做账是就这样：借：应付职工薪酬 9（红字），

老师，我在工作过程计提工资会把保险扣除，应付职工薪酬科目会少点。实际发放的时候就是借应付职工薪酬，贷 银行存款。我看实操里面在计提的时候是不计算保险扣除，发放的时候才扣除。我这样做是错的吗？

二月有一笔款项走职工薪酬了，三月发现不该走应付职工薪酬，应该走其他应付款 2月份已经做账的科目：借：管理费用90 贷：应付职工薪酬90 借：应付职工薪酬90 贷：银行存款90 我要在三月份把上述应付职工薪酬换成其他应付款，该怎么做科目？

老师，之前发工资做的是借：其他应付款-工会经费，贷：银行存款，税局交工会经费时，借：管理费用，贷应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-工会经费，但实际交的不多，因公司不准备经营了，现在其他应付款-工会经费贷方余额有4000多，请问能不能用什么方法把它冲销掉，具体分录是什么？

发放工资的账务处理是不是，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 贷：其他应收款-企业代扣代缴的职工社会保险费，但是老会计告诉我要借：应付职工薪酬，贷：其他应付款 贷银行存款

老师你好，我发现去年账有两笔多余的，刚开始做的是借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-法人，（其实就是没发工资的）后来换会计她直接一次性发了那个员工6个月的工资，借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款（公账账号），那之前那个会计做的管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-法人，（其实就是没发工资的）应该红冲，但是跨年了2022年我现在可以直接红字分录冲销吗还是要怎么做分录