冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师看一下分录 计提 借:管理费用-工资 3300 -养老765.4 贷:应仃职工薪酬-工资 3300 -养老765.4 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 3300 贷:银存 2993.84 其他应付款-养老306.16 交社保 借:应付职工薪酬-养老 765.4 其他应付-养老306.16 贷:银存 1071.56 这次的分录对吗？

冰雪奇缘：回复徐阿富老师 老师，清问计提是在一个月的任意一天，还是必须在最后一天才能计提？

徐阿富老师：回复冰雪奇缘你好，不好意思让你久等了，分录对的，，计提可以是一个月的任意一天，不过一般都是月末计提的。

。：回复吴月柳 老师那这个表怎么做分录

吴月柳：回复。借：应交税费-个税2500 贷：银行存款2500

。：回复吴月柳 后面还有一张工资表

吴月柳：回复。借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款，没有看到工资表哦

芳菲：回复辜老师 您的意思是，汇算清缴时填写职工薪酬支出及纳税调整明细表时，账载金额和实际发生额都填写10000，而不是8600，如此就不用纳税调整了吗

辜老师：回复芳菲是的都填10000，不存在纳税调整

芳菲：回复佟老师 实际发放8600元。是不是需要纳税调增啊？

佟老师：回复芳菲是的，您的理解是正确的

芳菲：回复佟老师 您的意思是，汇算清缴时填写职工薪酬支出及纳税调整明细表时，账载金额填写10000,实际发生额填写8600，纳税调整金额为1400是吗？

佟老师：回复芳菲是的，就是您的这样理解的

动听的高跟鞋：回复邹老师 不是其他应收账款下面设置贷款？还是就是贷款，那收入呢？是主营业务收入下的利息收入吗？

邹老师：回复动听的高跟鞋你好，就是贷款科目 收入计入主营业务收入——利息收入

动听的高跟鞋：回复邹老师 幼儿园一般是什么会计呢？有实操部分吗？

邹老师：回复动听的高跟鞋你好，看你单位是执行事业单位还是企业会计制度了

辉猴子：回复meizi老师 那么每个月他的工资就会特别高，这种个税会很多？那么我要怎么反算税前工资

meizi老师：回复辉猴子 你好；   那雇员的话 就是要这样  合并一起来报个税的；     

辉猴子：回复meizi老师 举例证书使用费24万元一年（税后），每个月工资1万元，除证书使用费之外要保证20工资（税前），这种我要怎么去计算个税

meizi老师：回复辉猴子 你好；  按这个 带数据进去算   工资、薪金所得 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额*预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 1、累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 2、累计减除费用=5000元/月*当年截至本月在本单位的任职受雇月份数

辉猴子：回复meizi老师 老师，我在问一下。个税现在改革，申报个税和做工资表时代扣代缴的个税，是按照和个税系统扣除的一致好，还是按照超出五千先预扣这样来操作方便点

meizi老师：回复辉猴子 你好； 最好是与你个税系统一致的 来处理  

辉猴子：回复meizi老师 那么就会有一个问题了，到年底汇算清缴的时候，如果一直保持一致的话搞不明白为什么会出现个税app会退回的这种情况

meizi老师：回复辉猴子你好； 你比如有专项扣除信息或者个人社保 少扣的；  汇算补扣了就可能出现退税的情况的

sunny：回复辜老师 个人部分做其他应收款和其他应付款有什么区别吗

辜老师：回复sunny没有区别，都是可以的

sunny：回复辜老师 就是跟工资中的科目保持一致就可以了是吧

辜老师：回复sunny是的，你的理解是对的

Nancy：回复立红老师 已经通过银行付出去了，是否还要另做一笔分录

立红老师：回复Nancy你好，银行付出的，退回时再做分录，没有退回时不需做银行存款的分录

Nancy：回复立红老师 已经退回了，请问怎么做会计分录

立红老师：回复Nancy你好 借，银行存款 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，管理费用

Nancy：回复立红老师 请问这2笔的现金流量怎么指定，是哪一项

立红老师：回复Nancy你好，借，银行存款 贷，应付职工薪酬 收到与其他经营活动有关现金 第二笔不涉及现金流量