1.邹老师注册税务师 中级会计师 借；管理费用等科目 其他应收款（个人负担社保部分） 贷；应付职工薪酬 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 （应发放金额） 计提社保 借;应付职工薪酬 贷；其他应付款（个人负担部分） 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款（实发数） 2： 邹老师注册税务师 中级会计师 其他应收款，其他应付款都有人做 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 老师前后说的都不一样，个人部分到底计提还是不计提

12月计提本月社保，公司出的2608.82，个人出：997.52，当月计提，借：管理费用-社保 2608.82 贷：应付职工薪酬-社保 2608.82，当月缴费,借：应付职工薪酬-社保 2608.82 借：其他应收款-社保 997.52，贷：银行存款 3606.34 ，下月发工资，要扣员工工资，借：应付职工薪酬-工资 20000 贷：其他应收款 997.52 贷：银行存款 19002.48，这样对么

老师，这个职工职工薪酬 账载金额 填贷方累计金额，实际发生额 填借方累计金额等于税收金额吗，我的借方与贷方相等，各类基本社会保障性缴款填应付职工薪酬二级科目的应付社会保险费是吧

小额贷款的短期投资属于工业会计那个科目短期借款吗？

请问老师，我这个发工资是，借应付职工薪酬10000，贷银行存款10000，下个月涨工资计提工资是借管理费用12000，贷应付职工薪酬12000，这样应付职工薪酬科目就出现了贷方余额，该怎么办呢？

请问老师，我这个发工资是，借应付职工薪酬10000，贷银行存款10000，下个月涨工资计提工资是借管理费用12000，贷应付职工薪酬12000，这样应付职工薪酬科目就出现了贷方余额，该怎么办呢？

（1）支付福利费时 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：银行存款（或库存现金） （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利 老师如果是小规模公司适用的小企业会计制度 这个福利费应该放在哪个科目呢？

公司有劳务派遣员工，工资由劳务派遣公司代发，每月收到劳务公司发票（金额是工资和劳务费合计额），我做的会计分录如下：借：销售费用—服务费 应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 如果是借：管理费用——服务费 贷：银行存款呢？这两个哪个对？

老师你好 行政单位会计 2O19年1月发放工资1万元 计提：借业务活动费 1万元 贷：应付职工薪酬1万 发放：借：应付职工薪酬1万 贷：银行存款1万 月底结转 借：累计盈余1万 贷：业务活动费1万 3月份此笔工资退回，请问如何做退回分录