老师，会计学堂提供的以下分录，收到工会返还时计入其他应付款，是什么意思？ 计提工会经费的会计分录 有关工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 返还时: 借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费.

请问老师一个问题：如果说代扣代缴社保款是200元，公司和员工商量好工资是2000元月工资，社保个人款由个人来承担。那会计分录这样做对不对：第 一种方法：借管理费用：2000，借其他应收款-社保200，贷应付职工薪酬2200，发放工资时：借应付职工薪酬2200，贷其他应收款200，贷现金。第二种方法：借管理费用-工资2000，贷：其他应收-代缴社保个人200，贷:I应付职工薪酬1800，当发放工资时：借应付职工薪酬1800，借其他应收-个人200，贷现金2000，请问哪种会计分录对呢？我计提工会经费，应该以第几种方法的多少金额来提取。

借：管理费用 19600   贷：应付职工薪酬 19600，借：应付职工薪酬/工资总额21824.84     贷：其他应收款---社会保险费2224.84            银行存款 19600 如果我这样做我的应付职工薪酬就不相等了，我的工资总额要不要加上垫付的个人社保？？

老师好，问一下，工会经费需要计提吗？ 计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-应付工会经费 缴纳 借：应付职工薪酬-应付工会经费 贷：银行存款 对吗？

老师，公司给某位员工的7月份社保没交，7月份也没计提，9月份补交，银行被扣款2284元，请问9月份的会计分录是不是：借：销售费用-社保费 2284 贷：应付职工薪酬-社保费 2284 。然后再做一笔：借：应付职工薪酬-申报费 2284 贷：银行存款 2284.对吗？

我的社保付款时 借:应付职工薪酬——社保 贷:银行存款 计提是时: 借:管理费用——社保 贷:应付职工薪酬——社保 请问二月交了，三月没有计提，四月交的时候怎么处理 当月支付时： 借：应付职工薪酬——养老 ——医疗等 贷：银行存款（总合计） 计提时： 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬——养老 ——医疗等（单位部分） 支付工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：现金/银行存款 应付职工薪酬——养老 ——医疗（个人部分）

老师公司第一个月成立，发放工资做 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 第一个月这个工资我要怎么做成费用耶！是马上结转成费吗？ 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 然后再计提下个月的工资吗？ 借:管理费用 贷:应付职工薪酬

公司刚成立工会组织，每月工会经费是不是以月工资总额2%计提，然后计提部分的40%上缴纳工会（地税代扣），剩下60%的部分留存企业自用，那么实际是分录是不是：（1） 计提：借：管理费用--工会经费 （金额为工资总额2%） 贷：应付职工薪酬---工会经费（金额为工资总额2%） ，（2）地税代扣时: 借: 应付职工薪酬---工会经费 （金额为工资总额2%*40%） 贷：银行存款 ，听说还有工会后期返还部分工会经费，该如何入帐， 对于以上分录及问题

老师，公积金余额在借方，这个月公积金有调动，上月工资计提：借：管理费/工资贷：应付职工薪酬发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款，其他应收款/社保/公积金/个税