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做小额贷款会计工作月薪
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
前任会计做的内账年底应付职工薪酬平的，其他应付款有贷方余额理解不了
你好，这样证明有的人工资没有支付
31楼
2023-02-08 21:31:50
全部回复
明天会更好：回复小惑老师 老师我们是建筑工程公司，生产工程用楼层板，我们新接的工程要用我们的楼层板这个要怎么做账，
2023-02-08 22:04:27
小惑老师：回复明天会更好借：工程物资 贷：银行存款
2023-02-08 22:23:59
明天会更好：回复小惑老师 增值税上要是同销售吗
2023-02-08 22:40:09
小惑老师：回复明天会更好视同销售？这个不是你们购买的材料物资吗
2023-02-08 23:01:58
明天会更好：回复小惑老师 我们是买进材料在加工好，工程上再领用
2023-02-08 23:22:05
小惑老师：回复明天会更好不用视同的，直接领用就可以了
2023-02-08 23:36:27
明天会更好：回复小惑老师 好的谢谢
2023-02-08 23:59:54
小惑老师：回复明天会更好不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-09 00:10:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ^蒙奇奇^ 发表的提问：
小企业会计制度下，小额贷款公司放贷做什么科目？
借；贷款 贷；银行存款或吸收存款
32楼
2023-02-08 21:50:59
全部回复
^蒙奇奇^：回复邹老师 我们用友启用的是小企业会计科目，没有贷款这个科目。
2023-02-08 22:19:59
^蒙奇奇^：回复邹老师 能不能做其他应收款？
2023-02-08 22:33:38
邹老师：回复^蒙奇奇^你好，你可以选用金融企业会计制度
2023-02-08 23:01:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晨希 发表的提问：
元月份，从银行转账到个人账上，是用于支付工资的，做的会计分录为，借：其他应收款 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应收款，当时附的资有银行回单及工资单，但其他应收款里的金额没有全部用于支付工资，还余下部份。到4月份时，又从上次其他应收款里的余额支付后面的工资（账务处理），4月做的会计分录为：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应收款 （4月份时只有工资单作原始单据了，还需附什么单据吗？）
您好！不用了。有工资表就可以了。
33楼
2023-02-09 20:55:56
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
老师，我上月工资计提了43050元，做借:管理费用43050；贷应付职工薪酬43050元 实发:45373.69元，做借:应付职工薪酬45313.69 贷:银行存款45343.69元 上月少计多补:做借管理费用 2323.69元；贷:应付职工薪酬2323.69元； 提问:如果员工赔偿饮料款29.1元是从工资扣款的，当时做借:其他应收款29.1；贷:库存商品29.1；扣款是又做借:应付职工薪酬29.1；贷其他应收款29.1这样对吗
你好，分录处理是对的
34楼
2023-02-09 21:04:50
全部回复
小玉米：回复文文老师 不过那29.1元是已经在工资里扣了，实发工资才是45373.69哦，如果我这样做分录不是变成应付职工薪酬借方多了29.1？
2023-02-09 21:44:44
文文老师：回复小玉米你好，再补计提工资即可。
2023-02-09 22:01:35
小玉米：回复文文老师 老师，您的意思是少计多补那里的金额再加29.1吗
2023-02-09 22:25:43
文文老师：回复小玉米少计多补那里的金额再加29.1。或者再做个补计提的分录
2023-02-09 22:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按照现在新的会计准则，工会经费入账，需要计提吗。账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费,,,,,,,, ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款。。。。 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费。。。。。 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款这样对吗、
你好，是这样处理的
35楼
2023-02-09 21:15:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
老师，请问下，我之前公司在做计提社保的时候，把“应付职工薪酬”科目作为了一个过渡科目，计提分录： 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社会保险 月末还进行结转： 借：应付职工薪酬-社会保险 贷其他应付款-社会保险 但是我看实操课程里面，计提直接到应付职工薪酬，不需要结转到“其他应付款里面”，应该哪样做比较合适呢
单位负担的不用做你上面的第二部 直接交就可以
36楼
2023-02-09 21:24:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ...... 发表的提问：
公司四月份发四月的工资，做的计提，借管理费用 贷应付职工薪酬实际发放，借应付职工薪酬 贷银行存款这样做对吗？是不是本月工资本月发不用做计提？
对的，当月计提当月发吧，要计提的
37楼
2023-02-09 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们小单位没有工会,但税务局强制按工资的0.8%缴纳工会经费.这笔钱计提借:管理费用一工会经费 贷:应付职工薪酬一应付工会经费 缴纳时借:应付职工薪酬一应付工会经费 贷:银行存款 请问老师是这么做吗?
你好，是的
38楼
2023-02-13 20:22:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的网络 发表的提问：
您好，请问如果一月二月的社保医疗等是2月份一起缴纳的，这个会计分录该怎么做，我正常一月份计提借:管理费用-社保，医疗保险等贷应付职工薪酬-社保，医保等， 借:管理费用贷应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保，医疗等 贷:库存现金 那这样的话，其他应收款是贷方余额这样行吗？
可以的，可以是贷方余额的
39楼
2023-02-13 20:42:59
全部回复
慈祥的网络：回复辜老师 那我这样做账是对的吧，这样2月其他应收款余额是0这样做账对吧
2023-02-13 21:06:12
辜老师：回复慈祥的网络借:管理费用贷应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保，医疗等 贷:库存现金 你这个凭证是什么意思
2023-02-13 21:27:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张玲 发表的提问：
老师你好!工资基数是3800 五险一金1011.56元 计提社保 借，管理费用_社保费1011.56 贷，应付职工薪酬_社会保险费1011.56 借，应付职工薪酬_社会保险费1011.56 借，其他应收款_社会保险费304 贷，其他应收款_社会保险费95 计提12月工资： 借管理费用_职工薪酬8000 贷，应付职工薪酬_职工工资8000 借，应付职工薪酬薪酬_职工工资8000 贷，其他应收款_社会保险费304 贷，其他应收款_社会保险费95 贷，银行存款7601 问题来了，这是2019年发放工资账务处理，2020年涨工资了扣完社保4500，怎么做账?
也就是说，你之前计提的这个金额给他计提少了，那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了，你这个费用类的科目，通过以前年度损益调整来进行替换。
40楼
2023-02-13 20:54:16
全部回复
张玲：回复陈诗晗老师 没有少计提，2020一月工资涨了4500账务处理数据怎么变?
2023-02-13 21:46:07
张玲：回复陈诗晗老师 2019年扣完社保工资是3601 2020年工资要涨到4500，扣完社保我要拿到收了是4500，管理费用数据?
2023-02-13 22:03:59
张玲：回复陈诗晗老师 3800社保基数不变?
2023-02-13 22:31:17
陈诗晗老师：回复张玲你的意思是说工资涨了对吧，那么工资涨了的话，你之前的处理也是少计提了。
2023-02-13 22:54:33
张玲：回复陈诗晗老师 2019年工资是对的，现在2020年1月要涨工资，1月涨工资数据要变了，帐怎么做
2023-02-13 23:18:20
陈诗晗老师：回复张玲你上面给了我一个分录啊，你上面的分录都是对的，只是说你后面涨工资的话，你记得这个工资的这个金额有变化而已，其他的都不变。你明白这个意思吗？
2023-02-13 23:30:11
张玲：回复陈诗晗老师 怎么变呀？
2023-02-13 23:53:40
张玲：回复陈诗晗老师 我问的就是这个意思，数据怎么变?拿到手工资4500
2023-02-14 00:22:19
陈诗晗老师：回复张玲你金额你奔驰他的这个工资应该发多少？你这个金额就按照多少去计提啊，明白我的意思吗？因为我现在在外面没有办法完全打字把这个分录给到你，因为现在是手机登录的。你正常的做的计提和发放的分录直说，这个金额按照你当期应发的工资去就到你的工资费用和应付职工薪酬。
2023-02-14 00:36:37
张玲：回复陈诗晗老师 社保基数变了吗？
2023-02-14 00:58:55
张玲：回复陈诗晗老师 奔驰是什么意思呀？
2023-02-14 01:10:07
张玲：回复陈诗晗老师 问了半天什么问题也没有解决
2023-02-14 01:23:53
陈诗晗老师：回复张玲给我数据，你的社保现在缴纳多少，分录给你
2023-02-14 01:35:43
张玲：回复陈诗晗老师 养老保304 医疗保95
2023-02-14 01:53:05
陈诗晗老师：回复张玲计提社保 借，管理费用～社保费，单位缴纳部分 贷，应付职工薪酬-社保，单位缴纳部分 计提工资 借，管理费用～工资，应该发放金额 贷，应付职工薪酬～工资 缴纳社保 借，应付职工薪酬～社保 贷，银行存款 借，其他应收款～个人社保部分 贷，银行存款 发放工资 借，应付职工薪酬～工资 贷，银行存款 其他应收款～个人社保部分 你对号入座一下
2023-02-14 02:18:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
10月份发9月份的工资，需要计提吗？ 计提 借：营业费用-工资 贷；应付职工薪酬 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 我这么做对吗？
您好！是的。
41楼
2023-02-13 21:18:20
全部回复
我倔强，我任性：回复宋生老师 外账也是这么做吗？还是借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-13 21:35:58
宋生老师：回复我倔强，我任性您好！您的第一个是对的。只做第二个的话资产负债表不平。
2023-02-13 21:46:09
我倔强，我任性：回复宋生老师 预提和发放可以做在一个凭证上吗？预提和发放是同一天做吗？
2023-02-13 21:57:00
宋生老师：回复我倔强，我任性您好！建议分开做2个分录。
2023-02-13 22:07:51
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 有理 发表的提问：
我计提11月工资 借管理费用25200 贷应付职工薪酬 12月发放11月工资 借 应付职工薪酬薪酬 25200 贷 银行存款 做账时发现发工资时忘记扣个税 个税是171 我该怎么做
可以补，12月缴纳个税的时候，借：其他应收款 贷：银行存款。。。然后在1月发工资的时候，扣除这部分钱。在将其他应收款冲掉。
42楼
2023-02-13 21:41:58
全部回复
有理：回复答疑陈园老师 我计提11月工资是借 管理费用25200 贷应付职工薪酬薪酬–工资 25200 12月发11月工资 借 应付职工薪酬薪酬–工资 25200 其他应收款–员工个税 贷 应交税费-个人所得税 银行存款25200 交个税时 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 这样对吗 发工资时忘记扣员工个税了
2023-02-13 22:19:42
答疑陈园老师：回复有理也可以这样做。如果能分开的话，更好一些。不至于那么混乱。
2023-02-13 22:29:55
有理：回复答疑陈园老师 分开我怎么做呢 计提发放工资金额都是25200 个税是171 发工资时忘记扣了 分录该怎么做 老师能不能详细指导下
2023-02-13 22:44:47
答疑陈园老师：回复有理你的计提分录是对的。 发放的时候： 借 应付职工薪酬-工资 25200 贷：银行存款 25200（因为你忘记个税了，没必要特别体现出应交税费-个税），申报个人所得税并扣款的时候： 借：其他应收款-个人所得税 贷：银行存款。在1月份发放12月的工资的时候 （这次不能忘记扣个税） 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税，其他应收款-个税，银行存款
2023-02-13 22:57:13
有理：回复答疑陈园老师 老师解答很详细我明白了 谢谢老师
2023-02-13 23:26:03
答疑陈园老师：回复有理不用客气哈。
2023-02-13 23:38:36
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 杨静怡 发表的提问：
我平常做帐计提当月工资，都是按应发工资总额来计提的，借：销售费用/管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资，待下月支付工资时，再借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款—社保/公积金 ，贷：应交税费—个人所得税 贷 ：现金/银行存款 。这样做也可以吧？
您好!这样做账是可以的
43楼
2023-02-15 20:31:28
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱然宝宝 发表的提问：
老师您好，我想问一下每个月的工会经费我都计提，我当月计提，分录：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 然后下个月交时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 这样做有问题吗，我看有的人交工会经费时写：借，管理费用-工会经费 贷：银行存款
你好，您的会计处理是正确 的，按规定，工会经费是需要通过应付职工薪酬核算的。
44楼
2023-02-15 20:57:54
全部回复
爱然宝宝：回复立红老师 好的，谢谢老师，我还行问您一下，我在月份有份财务费用手续费，我给记错了，我记得是，借：财务费用-利息费用 贷：银行存款，我在这个月弄年报表时才发现，我可以直接做这样得分录吗？借：财务费用-手续费 借：财务费用--利息费用（负数），不将3月凭证冲红
2023-02-15 21:27:02
立红老师：回复爱然宝宝你好，可以的，是可以的
2023-02-15 21:42:22
爱然宝宝：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 22:00:03
立红老师：回复爱然宝宝不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-15 22:26:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 计提工会经费，是不是借管理费用_工会经费，贷应付职工薪酬-工会经费？这样做分录对吗？ 缴纳时借应付职工薪酬-工会经费，贷银行存款等
是的，是这样账务处理的
45楼
2023-02-15 21:13:38
全部回复
会计学堂：回复辜老师 应付职工薪酬-工会经费，这个科目在负债表里不体现吗？
2023-02-15 21:24:33
辜老师：回复会计学堂是的，这个是负债科目，余额体现在应付职工薪酬里面
2023-02-15 21:47:23
会计学堂：回复辜老师 那不对啊 岂不是前后矛盾了？那资产负债表里的应付职工薪酬并不是指应发未发的工资?还要加上计提而未缴纳的工会经费以及其他应付职工薪酬下的子科目？
2023-02-15 22:04:27
辜老师：回复会计学堂是的，应付职工薪酬核算很多明细的，工资、福利费、社保、工会经费和教育经费，都要通过应付职工薪酬的
2023-02-15 22:18:28
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