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做小额贷款会计工作月薪
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
每月计提4人工资，一共16000，付工资的时候，借应付职工薪酬16000，贷其他应收款-社保，贷银行存款（实际付了的钱），贷其他应付款-法人（差额），这样做对吗
。其他应付款对后面交到社保局就行了。
91楼
2023-03-13 20:50:58
全部回复
岁禾：回复玲老师 其他应付款-法人（差额），这部分根本没付，就为了跟那16000对应下来的差额，这么做是不是不对啊，应该发了多少工资，借多少应付职工薪酬，这种是不是得调整啊
2023-03-13 21:06:01
玲老师：回复岁禾你的意思发工资扣下来了，但是没有交到社保局，是这样吗？
2023-03-13 21:26:48
岁禾：回复玲老师 社保钱交社保局了，跟社保没关系，是那工资的差额，没发
2023-03-13 21:55:32
玲老师：回复岁禾。第一种是发给对方，第二种不发转到营业外收入。
2023-03-13 22:19:27
岁禾：回复玲老师 直接挂账应付职工薪酬行吗，账上不动
2023-03-13 22:37:22
玲老师：回复岁禾。借应付职工薪酬贷营业外收入。
2023-03-13 23:04:38
岁禾：回复玲老师 为什么要营业外收入，以后发的时候，再发，先挂账不可以么
2023-03-13 23:32:27
玲老师：回复岁禾你好以后发 没发时不用处理的 
2023-03-13 23:51:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计小白_ph535626 发表的提问：
计提工资分录我这样做对吗 计提工资:借管理费用-职工工资10000 贷应付职工薪酬 计提社保借应付职工薪酬-社会100 贷其他应收款-个人100 缴纳社保借管理费用单位120 其他应收款个人100 贷银行存款220 发放工资借应付职工薪酬9900 贷银行存款9900
你好，分录处理的没有问题的
92楼
2023-03-14 20:08:11
全部回复
会计小白_ph535626：回复佟老师 我没有分很详细的五险那些没有问题的是吗？
2023-03-14 20:25:14
会计小白_ph535626：回复佟老师 老师，我之前的固定资产没有折旧我可以这个月开始计提没钱
2023-03-14 20:45:30
会计小白_ph535626：回复佟老师 吗
2023-03-14 21:13:45
佟老师：回复会计小白_ph535626这个如果你核算或者企业有要求需要明细的情况下做二级、三级科目处理，
2023-03-14 21:30:43
会计小白_ph535626：回复佟老师 老师，我之前的固定资产没有折旧我可以这个月开始计提吗
2023-03-14 21:58:55
佟老师：回复会计小白_ph535626可以的，把之前应计提未计提都在这月补提
2023-03-14 22:21:10
会计小白_ph535626：回复佟老师 那分录是要怎么做那个金额是什么是4月份买的
2023-03-14 22:35:09
佟老师：回复会计小白_ph535626应该5月份计提，固定资产金额/使用年限/12*5 借:费用或成本 贷累计折旧
2023-03-14 22:53:15
会计小白_ph535626：回复佟老师 那现在才计提就要把金额乘5是吗？
2023-03-14 23:03:52
会计小白_ph535626：回复佟老师 那是可以把所有固定资产合在一起折旧吗
2023-03-14 23:25:17
会计小白_ph535626：回复佟老师 然后出分录可以吗
2023-03-14 23:39:26
佟老师：回复会计小白_ph535626所有固定资产做一个分录吗？
2023-03-14 23:52:28
会计小白_ph535626：回复佟老师 是的可以吗
2023-03-15 00:14:34
佟老师：回复会计小白_ph535626可以的，但二级科目要写明细 借:费用-生产设备 -运输车辆
2023-03-15 00:33:30
会计小白_ph535626：回复佟老师 那现在才计提的金额是不是可以乘回之前没有计提的月份，还是可以从这个有才开始计提都可以
2023-03-15 00:54:36
佟老师：回复会计小白_ph5356264月购进，5月开始计提。从5月到现在的
2023-03-15 01:14:01
会计小白_ph535626：回复佟老师 那金额就是从从5月份一直加现在的月份是吗
2023-03-15 01:34:13
佟老师：回复会计小白_ph535626是的，你这个月补提从5月份到现在的
2023-03-15 02:02:15
会计小白_ph535626：回复佟老师 那这样检查的时候不会说什么吧？
2023-03-15 02:27:33
会计小白_ph535626：回复佟老师 那我是要做5个分录从五月到现在的，不能合在一起吗这几个月？
2023-03-15 02:43:14
佟老师：回复会计小白_ph535626可以和在一起的，当年的不会有什么问题
2023-03-15 03:12:31
会计小白_ph535626：回复佟老师 那就是借管理费用-打印机100×5 -电脑200×5 贷累计折旧1500 对吗请问？
2023-03-15 03:31:00
佟老师：回复会计小白_ph535626是的，分录处理没问题
2023-03-15 03:59:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 月 发表的提问：
公司实行小企业会计准则，未营业，今年1月到4月的工资股东发放，我自己的5月他让我自己转到自己卡里，我想问一下，1.是不是股东的，计提借管理费用－开办费，贷应付职工薪酬，发放借应付职工薪酬，贷其他应付款－股东，付款时其他应付款－股东，贷银行存款吗？
1我的是，计提借；管理费用－开办费，贷应付职工薪酬，一直计提到5月份发放为止
93楼
2023-03-14 20:13:31
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朴老师：回复月可以的
2023-03-14 20:28:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高兴的钢铁侠 发表的提问：
老师19年度年终奖没计提。20年1月直接发放10万。20年里12个月里平均摊销。请问会计科目怎么做？ 我做的是借管理费用-年终奖10除以12 贷应付职工薪酬-年终奖10除以12 1月发放时借应付职工薪酬-年终奖10 贷银行存款10 这样的情况会影响吗？应付职工薪酬贷方一直有余额。 我想分摊，不然一月份亏损太多，账面不好看，我是小规模想做到二零年的费用里面。 我到时把2020年的年终奖做到2021.老师能帮我做一个具体的会计科目吗？
你们这个直接一次发，这个需要一次计提，这个，不能分摊了，
94楼
2023-03-14 20:24:03
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maize老师：回复高兴的钢铁侠借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行
2023-03-14 20:48:38
高兴的钢铁侠：回复maize老师 费用大了亏损严重，想分摊老师
2023-03-14 21:08:48
maize老师：回复高兴的钢铁侠但是这个分摊不合适，你这都支付了，借应付职工薪酬 贷银行 你非得分摊做借预付账款/待摊费用 贷应付职工薪酬 ，这个按月做，借管理费用 贷预付账款/待摊费用
2023-03-14 21:19:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年12月的发工资不小心做成借管理费用，贷应付职工薪酬，到时候2020年1月的时候应付职工薪酬科目余额表多，那做1月份的账怎么办
多计提了吗？还是没有发工资
95楼
2023-03-14 20:44:59
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魁梧的热狗：回复郭老师 是本来发工资的，结果写错了写成计提工资，等于少发了一次，多计提了一笔
2023-03-14 21:04:54
郭老师：回复魁梧的热狗借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-14 21:24:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
老师，我想问一下，我上个月做发100元工资，想要在本月以少发的形式冲抵掉100元。比如说每个月工资应发2000元，上个月我发了2100. 上个月我会计分录：借：应发工资 2100 贷：应付职工薪酬 2100 发放的时候： 借：应付职工薪酬：2000 其他应收款 100 贷：银行存款 2100 本月会计分录：借：应发本月工资福利费 2000 借：应付职工薪酬 2000 发放的时候：借：应付职工薪酬 1900 贷：发放工资 其他应收款 99 银行存款1100 麻烦老师帮忙看一下，哪里错了？
你这里分录处理没问题 100先计入其他应收款，后面冲减
96楼
2023-03-15 19:57:25
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美丽的路灯：回复陈诗晗老师 原来我没做冲减，我需要红字冲减吗？
2023-03-15 20:30:36
陈诗晗老师：回复美丽的路灯不用，你这里分录就可以了
2023-03-15 21:00:21
美丽的路灯：回复陈诗晗老师 但是我打开12月份资产负债表，上面的应付职工薪酬上还挂着99元？这个要怎么处理
2023-03-15 21:29:01
陈诗晗老师：回复美丽的路灯你首先要核实一下，你这个99是怎么来的同学。
2023-03-15 21:53:05
美丽的路灯：回复陈诗晗老师 我再查一下吧
2023-03-15 22:13:01
陈诗晗老师：回复美丽的路灯对的，你要查明原因，才能够决定如何去处理。
2023-03-15 22:39:42
美丽的路灯：回复陈诗晗老师 老师，我想在问一下。上个月绩效奖金多发99元，没扣回，放在其他应收款里面。想在本月工资中，以少发放的形式抵扣。 上月会计分录：计提：借：工资福利 2099. 贷：应付职工薪酬 2099 发放时候： 借：应付职工薪酬 2000 其他应收款 99 贷：代扣公积金 240 银行存款 1859 上面这个会计分录有错了吗？ 我想把这个多发的99元，在本月工资以少发放的形式扣回，会计分录怎么写？
2023-03-15 22:59:03
陈诗晗老师：回复美丽的路灯那你本月具体工资的时候，直接就多计提99就可以了。
2023-03-15 23:24:41
陈诗晗老师：回复美丽的路灯多计提这个99，就放到了应付职工薪酬，再从应付子宫心头冲减到底的其他应收款。
2023-03-15 23:50:38
美丽的路灯：回复陈诗晗老师 不好意思，我因为这个卡了很久。不是特别明白。比如本月应发工资2000 我这个月工资的会计分录是这样子做： 计提：借 工资福利费用 2000 贷 应付职工薪酬 2000 发放的时候： 借 应付职工薪酬 2000 贷 代扣一 医保 、公积金等 100 其他应收款 99 零余额 1801 这样子对吗？
2023-03-16 00:18:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模的小企业会计准则，计提工资：借：管理费用 贷：应付工资， 发放时，借：应付工资 贷：银行存款，这样不通过应付职工薪酬过渡可以吗？
这个是必须用应付工资科目过渡一下。
97楼
2023-03-15 20:23:52
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云：回复江老师 用 应付工资 科目即可，还是一定要正规用 应付职工薪酬 科目过渡？
2023-03-15 20:46:14
江老师：回复云按理论上讲，应付工资科目，已经变化成“应付职工薪酬”这个科目了。应付职工薪酬是最新的科目，应付工资，是以前的核算科目，如果是知道应付工资科目， 这个应该是老会计的知识，没有更新。
2023-03-15 21:13:23
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 木槿暖夏 发表的提问：
老师您好，单位是一般纳税人前会计每月计提工资（但不发放，年底发）借-管理费用，贷-职工薪酬，同时做借-职工薪酬，贷其它应收款（老板名字）这样对吗？
为什么做贷其它应收款（老板名字）？应付老板的工资？
98楼
2023-03-15 20:44:59
全部回复
木槿暖夏：回复家权老师 我也不知道，这是前会计做的，他说到年底老板给大家发工资时就做借-其它应收款，贷-银行就行了。
2023-03-15 21:11:11
木槿暖夏：回复家权老师 我就想问问这样不对吧，对的应该怎么做账？
2023-03-15 21:37:48
家权老师：回复木槿暖夏你看一下原始单据，是不是欠老板的工资不发，如果是，那样做没问题
2023-03-15 21:48:15
木槿暖夏：回复家权老师 老师在吗？
2023-03-15 22:09:33
木槿暖夏：回复家权老师 不是的，前会计只是在计提大家的工资，但企业不按时发放，只等到年底一次性发放，我觉的不用在做其它应收款，只挂在职工薪酬里就行，这样对吗？
2023-03-15 22:27:49
家权老师：回复木槿暖夏是的，没发就一直挂着，年底发的时候，再做
2023-03-15 22:46:42
木槿暖夏：回复家权老师 不用在做一笔其他应收款吧
2023-03-15 22:57:18
家权老师：回复木槿暖夏不用，要做就做其他应付款-未付工资
2023-03-15 23:25:40
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 弓长禾日 发表的提问：
会计在计提工资的时候分录：借：管理贷：其他应收款-社保贷：个税贷：应付职工薪酬。现在我们老板让借：管理费用贷：应付职工薪酬。这样做个税和社保都没计提，缴纳的时候怎么做？
缴纳的时候直接计入成本费用，借“管理费用—社保或公积金，贷：银行存款”
99楼
2023-03-20 20:08:55
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弓长禾日：回复姚老师 个税怎么办？直接缴纳后“应交税费-应交个税”余额为负的怎么办？
2023-03-20 20:51:19
姚老师：回复弓长禾日你的意思是，上个月已经做了借：管理贷：其他应收款-社保贷：个税贷：应付职工薪酬，本月又做了借：管理费用贷：应付职工薪酬？
2023-03-20 21:19:44
弓长禾日：回复姚老师 对
2023-03-20 21:40:43
弓长禾日：回复姚老师 个税余额不平了，怎么办？
2023-03-20 21:56:30
姚老师：回复弓长禾日借：应付职工薪酬 ，贷个税 ，缴纳时，借：个税 贷银存。 以后别乱做了，是有风险的。
2023-03-20 22:18:45
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师，请问工资6000，保险513，实发5487。本月计提 做 借:管理费用6000 贷:应付职工薪酬6000 次月发 借:应付职工薪酬6000 贷:其他应收款513 银行存款5487 这样做对吗？
你好如果没有个税是正确的
100楼
2023-03-20 20:28:54
全部回复
英子：回复小惑老师 那工资6000计入管理费用，实际还包含社保513呢？513不应该是管理费用吧
2023-03-20 21:03:04
小惑老师：回复英子不是这样理解，是你给员工就是6000工资，然后他要缴纳社保 你帮他代扣
2023-03-20 21:16:57
英子：回复小惑老师 还有个税申报应该报哪个数
2023-03-20 21:28:04
英子：回复小惑老师 个税报6000对吧，
2023-03-20 21:44:43
小惑老师：回复英子你工资-5000-社保-专项附加扣除有余额就要缴纳个税
2023-03-20 21:59:14
英子：回复小惑老师 工资6000减专项扣除后没有个税，我的意思是按6000申报工资对吧？而不是按照5487申报
2023-03-20 22:21:47
英子：回复小惑老师 我1月按照5487计提的，2月发的时候也按5487发的，忘记做其他应收款个人部分了，现在怎么办呢？
2023-03-20 22:42:35
小惑老师：回复英子对按照应发工资申报个税
2023-03-20 23:00:09
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，计提工会经费是贷:应付职工薪酬-工会经费，还是贷:其他应付款-工会经费
同学你好 很高兴为你解答 贷方是应付职工薪酬-工会经费
101楼
2023-03-20 20:58:26
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小额贷款公司原计提的贷款损失准备怎样冲回？会计分录怎样做？
借：资产减值损失 贷：贷款损失准备
102楼
2023-03-20 21:14:58
全部回复
累了倦了懂了：回复朴老师 老师，这是计提时的分录，我问的是也计提了的怎样冲回？
2023-03-20 21:58:03
朴老师：回复累了倦了懂了直接红字冲减就可以了
2023-03-20 22:13:01
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
缴纳7月社保，做的会计分录借应付职工薪酬15137.86企业承担部分。贷应付职工薪酬15137.86贷银行存款20473.02个人和企业合计数借管理费用4193.85，借销售费用2516.31借研发支出3355.08，借生产成本直接人工5072.62借其他应收款社保个人承担部分5375.16这样借贷不平，因为有补缴的金额。我再接着做应付职工薪酬2807.16贷银行存2847.16才平，这样做对吗？
交社保时，这个不平的数据是公司承担还是个人承担的数据呢
103楼
2023-03-21 20:00:54
全部回复
甜甜的笑笑：回复李爱文老师 社保说我们七月八月都缴纳了
2023-03-21 20:42:17
甜甜的笑笑：回复李爱文老师 有补缴以前的金额5255.19
2023-03-21 20:53:32
甜甜的笑笑：回复李爱文老师 老师单位个人都有补缴的金额
2023-03-21 21:16:44
李爱文老师：回复甜甜的笑笑需要根据人事部门的具体的明细进行入账，那些是应扣个人社保，需要扣回来了的，对于公司承担部分，计入费用处理，按人员性质入费用处理。
2023-03-21 21:39:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，本月员工工资计提发放，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银存 后面发现几笔工资没有发出去，退回来了，我做了一笔退款分录，借：银存 贷：应付职工薪酬 这样不对吧应付职工薪酬就有余额了，应该怎么做呢
这个做是代表发完或者是多计提，最后有应付职工薪酬 余额，你这个不立马再发出去么，
104楼
2023-03-21 20:07:32
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Lcat：回复maize老师 不是老师，发出去的已经做到前面的账了，现在才发现退回来了
2023-03-21 20:20:30
Lcat：回复maize老师 我应该怎么把这个退来的钱做到账里
2023-03-21 20:33:07
maize老师：回复Lcat退回这个是多发么，还是啥，你这个到底啥情况
2023-03-21 21:00:10
Lcat：回复maize老师 就是多发了，现在不给发了，我要把退回来的钱冲掉
2023-03-21 21:21:49
maize老师：回复Lcat那就冲掉这个就可以借：银存 贷：应付职工薪酬 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，
2023-03-21 21:40:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司承担的工资薪金个人所得税会计分录如何做？计提借：工程施工人工费；贷：应付职工薪酬应付工资，缴个税，借：应付职工薪酬应付工资，贷：银行存款。这样对吗
你好 你们算到工资然后从工资扣除不对 借工程施工贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费 借应交税费贷银行存款
105楼
2023-03-21 20:32:59
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