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做小额贷款会计工作月薪
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师公司还没有工会 按工资总额我计提了18000，税务代收40%计提和缴纳都通过应付职工薪酬还是其他应付款。分录这样做对吗 计提时 借;管理费用——工会经费 18000 贷：应付职工薪酬——工会经费18000 上交时税务部分。 借：应付职工薪酬——工会经费7200 贷：银行存款7200
计提和缴纳都通过应付职工薪酬。计提金额也按7200
46楼
2023-02-15 21:29:31
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芊茗：回复文文老师 老师税务部分都必须在职工薪酬吗可以挂其他这样做吗 借:管理费用_工会经费18000 贷:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会7200 缴纳时 借:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会 7200 贷:银行 18000
2023-02-15 22:07:27
文文老师：回复芊茗这样做分录也是可以的。
2023-02-15 22:31:46
芊茗：回复文文老师 谢谢老师
2023-02-15 22:44:52
文文老师：回复芊茗不用谢，请五星好评！
2023-02-15 23:02:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
1月份发放去年11月员工工资，做账时先计提工资： 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—计提工资 然后发放工资： 借：应付职工薪酬—支付工资 贷：银行存款 公司员工人数少，金额也低，这样做对吗？
完整的工资分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
47楼
2023-02-15 21:50:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
下发薪，12月工资，1月发放 12月只做计提借管理费用-工资，贷应付职工薪酬 1月做账分录，借应付职工薪酬，贷应交税费-个人所得税，其他应收款-代扣社保，库存现金
是的，计提和发放的工资的分录就是那样的哈
48楼
2023-02-20 20:50:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清脆的花瓣 发表的提问：
老师我今天发现个税和社保之前都是其他应收款 11月份我做的其他应付款 这个我需要调账吗 11月份做的会计分录 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资 交个税 借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款 计提11月份社保（公司部分）借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款
同学你好，建议调回来，这样会保持统一；
49楼
2023-02-20 21:09:42
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清脆的花瓣：回复立红老师 老师这个怎么调啊
2023-02-20 21:26:03
清脆的花瓣：回复立红老师 调11月社保 借：其他应收款-垫付员工社保费及个税 贷：其他应付款-代扣代缴员工扣款 这样对吗 这样的话其他应收款-垫付员工社保费及个税会一直挂着 这个要下掉吗
2023-02-20 21:39:21
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，将计提时分录的其他应付款也换为其他应收款就可以了；
2023-02-20 21:50:48
清脆的花瓣：回复立红老师 这个应该怎么做啊老师
2023-02-20 22:03:25
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好 是对账转40000挂往来这笔么；这个是可以的；
2023-02-20 22:20:18
清脆的花瓣：回复立红老师 不是的老师 社保这一块调账
2023-02-20 22:40:49
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好  11月份我做的其他应付款 这个我需要调账吗 11月份做的会计分录 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资 交个税 借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款 计提11月份社保（公司部分）借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款——先这些分录红冲，然后再做分录时将分录中的其他应付款换为其他应收款就可以；这样不会出错；
2023-02-20 22:56:35
清脆的花瓣：回复立红老师 这样其他应收还是会挂账的啊
2023-02-20 23:10:36
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好， 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资  个税是在发放时才扣下的；分录 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 交税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款——这个其他应付款将在发工资时要从工资中扣下来的； 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应收款一个人社保——就是上面分录借方的其他应付款；
2023-02-20 23:22:03
清脆的花瓣：回复立红老师 老师你帮忙看一下我真的糊涂了 我的想法是直接把其他应付款调成其他应收款 然后再把其他应收款下掉 主要是现在其他应付款还有之前的我就不知道该怎么调了 我这种想法对吗
2023-02-20 23:40:53
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，您这个账涉及的时间太长了，如果是一个月用错，可以这个分录红冲，然后再做正确的；如果已经涉及很长时间，可以不调了，就一直用现在这个科目 就可以；
2023-02-20 23:56:17
清脆的花瓣：回复立红老师 其他应付款是11月份做的 之前都是其他应收款 其他应收款一直也挂着一些 得把这些下掉吧
2023-02-21 00:10:16
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，其他应付款是11月份做的——如果是这样，就按上面将11月分录红冲，然后再做正确的； 其他应收款是可以有余额的；
2023-02-21 00:20:20
清脆的花瓣：回复立红老师 个税这一块虽然做的也是其他应付款 后面也下掉了 这个就不用管了吧 12月份做个税的时候再做成其他应收款可以把
2023-02-21 00:42:42
立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，是可以的；
2023-02-21 01:05:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yanwl 发表的提问：
工会经费计提：借：管理费用 货：应付职工薪酬-工会经费 交缴时：借：管理费用 贷：银行存款 发现错误，已跨月，纠错：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：管理费用。 这样做是否正确
你好，更正分录是正确的
50楼
2023-02-20 21:15:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
51楼
2023-02-20 21:24:37
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师  以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。 老师，我是小企业会计准则，不用损益科目呢
您好，这个是调整期初的业务，不影响当期损益
52楼
2023-02-20 21:29:59
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ellenwzz：回复小林老师 是跨年的 等于是去年成本多结转了，现在工资成本更少，要不要调利润
2023-02-20 21:59:57
小林老师：回复ellenwzz您好，只要真实数据即可
2023-02-20 22:22:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ^蒙奇奇^ 发表的提问：
小企业会计制度下，小额贷款公司放贷做什么科目？能不能做其他应收款？
通常计入贷款科目核算
53楼
2023-02-21 20:27:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
上月计提工资时，借：管理费用-工资 （应付工资金额）贷：应付职工薪酬-工资 （应付工资金额）这月发放上月工资，有缺勤工资，我该怎样做分录？发放时：应付职工薪酬-工资（是否减缺勤？） 贷：银行存款
您好，上月计提工资时，分录是对的。如果这月发上月工资，与计提的数字不一致。要把上月计提的工资全额冲回，再按实际发放的工资表计提工资，再发放时，就是减缺勤的工资了。
54楼
2023-02-21 20:56:29
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雪婧：回复王雁鸣老师 老师，也就是说，先红冲上月计提工资，然后重新计提工资：借：管理费用-工资 （应付工资金额-缺勤金额） 贷：应付职工薪酬-工资 （应付工资金额-缺勤金额） ，这样对吗？
2023-02-21 21:13:28
王雁鸣老师：回复雪婧您好，是的。对的。
2023-02-21 21:40:37
雪婧：回复王雁鸣老师 谢谢老师，因为我是新接手这个单位会计，我看上届会计在做账时，将缺勤工资挂账到 其他应付款/考勤扣款 科目的贷方，这样做对吗？如果不对，我后面应该怎样挂科目？
2023-02-21 22:01:33
王雁鸣老师：回复雪婧您好，不客气，如果挂到其他应付款，是不对的，您以后应该记入营业外收入-罚款收入科目。
2023-02-21 22:14:37
雪婧：回复王雁鸣老师 谢谢老师，这个分录我做在这个月可以吗？借：其他应付款/考勤扣款 贷：营业外收入-罚款收入 ，还有请问一下，因为这个科目余额是上年度的，我今年这个月调整会影响我哪些税务报表呢？我需要做写生么？
2023-02-21 22:26:00
王雁鸣老师：回复雪婧您好，不客气，可以的。会影响企业所得税申报表的，其他不影响。
2023-02-21 22:38:31
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黄哆 发表的提问：
看公司12年的账工会经费计提,借：管理费用 -工会经费、贷：其他应交款。现在计提改成了借：管理费用 -工会经费、贷：应付职工薪酬。想问是什么时候改的？公司12年计提工会经费了，但是没有付，其他应交款贷方有余额。我接着做13年的账，该怎样计提？要不要把12年的其他应交款贷方余额转到现在的应付职工薪酬？
以前本来应交，没交，只能挂账上处理
55楼
2023-02-21 21:02:39
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黄哆：回复李爱文老师 那我从13年开始做，工会经费计提是放在哪个科目？
2023-02-21 21:27:17
黄哆：回复李爱文老师 以前挂是挂其他应付款还是其他应交款？挂哪个正确？
2023-02-21 21:44:14
李爱文老师：回复黄哆那时时计入管理费用——税金科目
2023-02-21 22:03:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小谢 发表的提问：
应付职工薪酬-工资，公积金，社保贷方有余额吧，本月计提下月扣款
是的 当月计提下个月申报缴纳！
56楼
2023-02-21 21:24:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 6 发表的提问：
、以前11月工资直接计入应付职工薪酬贷银行存款，数额不小，没有计入管理费用_工资，需要补提吗，现在跨年度一月能补提，是不是要做以前年度损益调整，怎么做呢。
你好，需要补计提 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
57楼
2023-02-21 21:29:59
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6：回复邹老师 利润分配不需要变动吗，只有上述一个分录改动吗
2023-02-21 21:58:49
邹老师：回复6你好，需要变动 完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-21 22:28:39
6：回复邹老师 后面需不需要附东西，还有一月份第一笔就可以调吗？
2023-02-21 22:58:34
邹老师：回复6你好，附件可以是之前错误分录的复印件 你一笔分录可以调是什么意思？
2023-02-21 23:09:58
6：回复邹老师 就是2019年1月第一笔分录，直接损益调整可以吗
2023-02-21 23:25:52
邹老师：回复6你好，是的，直接用以前年度损益调整科目补计提就是了
2023-02-21 23:49:49
6：回复邹老师 老师，2013小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，这个是在损益里添加科目，还是另有别的方法
2023-02-22 00:06:55
邹老师：回复6你好，没有这个科目的，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-02-22 00:27:03
6：回复邹老师 摘要：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬_工资 行吗
2023-02-22 00:56:34
邹老师：回复6你好，摘要是补计提某某月份工资
2023-02-22 01:15:34
6：回复邹老师 好的，那我上面那个分录可以吗老师，最后一问，谢谢老师
2023-02-22 01:33:35
邹老师：回复6你好，分录是正确的，摘要需要写 补计提某某月份工资
2023-02-22 01:44:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莉 发表的提问：
请问下老师，我公司没有工会组织，想加入总部工会，这边按工资总额2%计提的数全额上缴总部工会，做分录的时候贷方做其他应付款还是应付职工薪酬？
1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
58楼
2023-02-22 20:27:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 橘子橙 发表的提问：
老师好。我公司本月工资还没出来。我该预估计提吗？计提数据和实际发工资时候的差额。做到哪个科目呢？计提时借:管理费用。贷:应付职工薪酬～短期薪酬工资。实际付款时。借:应付职工薪酬短期薪酬工资。贷:银行存款
你好   1如果每个月的工资金额差异不大。 你可以参考上月的金额来暂估 。 支付后在调整分录。      分录和你计提分录不变 。 多计提了冲计提用负数 。     补计提 分录不变  金额是正数
59楼
2023-02-22 20:38:11
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 少年 发表的提问：
工资付上个月的，这个工资已经是扣完保险后的工资，会计分录是不是得 借：应付职工薪酬贷：现金 同时计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬。还有社保用银行代扣，然后直接做报销单出来：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 马上计提：借：管理费用贷：应付职工薪酬
你好 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位保险 贷：银行存款
60楼
2023-02-22 21:03:16
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