鳗鱼冬瓜：回复轶尘老师 这个月做一个补计提的凭证，和发货的凭证，还要做一个本月计提的凭证是吗，一共三个凭证对吗

轶尘老师：回复鳗鱼冬瓜是的 你的理解正确！

流星雨：回复辜老师 老师年会购买的电视和毛毯以抽奖方式发给员工这个怎么入账

流星雨：回复辜老师 老师还有就是去参加年会的机票进差旅费还是福利费

辜老师：回复流星雨这个是计入福利费的

流星雨：回复辜老师 两个问题都计入福利费吗？

辜老师：回复流星雨是的，都是计入福利费的

就叫小橙姐姐叭：回复邹老师 如果发工资涉及往来 比如某某员工预付工资 其余年底结清 这个该怎么做分录呢

邹老师：回复就叫小橙姐姐叭你好 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款

王翠翠：回复黄老师 好的谢谢

黄老师：回复王翠翠不客气，祝学习愉快

王翠翠：回复黄老师 老师内账中计提工资有的员工工资老板迟迟定不下来，导致我无法结账，我可以预估工资数记账吗，然后下个月再调整

黄老师：回复王翠翠可以的

婷：回复辜老师 我也是这样子做的，但是这样子做的话，这个月的管理费用就会增加

婷：回复辜老师 这他也不属于管理费用吗？她不是对员工那里收回来抵消了吗？

辜老师：回复婷员工做事了，就有工资费用的

婷：回复辜老师 但是这样子做的话，我这个月管理费用就增加，我这个月的利润就减少

辜老师：回复婷是的，会增加利润的

婷：回复辜老师 这个少计提的这个工资的话是员工的自己应缴纳那个社保费呢，这个费用应该不是管理费用吧？

婷：回复辜老师 是减少了这个月的利润

辜老师：回复婷他是你们公司员工吗，社保只承担个人部分吧

婷：回复辜老师 对啊，是公司员工嘛，就是小计提了就是他要承担的那部分

辜老师：回复婷不是这样理解的，员工承担的社保只是发放工资的时候扣除下来，实际发放的金额没有这么多，但是应发工资费用还是要承担的

婷：回复辜老师 明白了，谢谢老师

辜老师：回复婷好的。客气，帮到你就好

plasticine玉☀️：回复玲老师 您意思按照上个月的先计提 等拿到新的工资表再做调整吗

玲老师：回复plasticine玉☀️你单位工资有变化就要调整差额不然你没有出来数做不了 一般企业月初数据 都能出来了

plasticine玉☀️：回复玲老师 10月计提11月的个人部分社保 ，但是行政给的是9月工资表 因为10月发9月工资以及10月的社保申报表

玲老师：回复plasticine玉☀️10月不能计提11月的社保，要到11月才能计提11月的社保。

plasticine玉☀️：回复玲老师 好的 老师 就是我做10月的账务 附件是9月的工资表 和10月份付出去9月工资的回单 那附带的社保的回单是我10月份税务局的社保申报表和10月份的社保缴款回单对不

玲老师：回复plasticine玉☀️按月交社保的 那你做的是对的

plasticine玉☀️：回复玲老师 是的 我们是10月申报10月的社保，发9月工资，

玲老师：回复plasticine玉☀️你好同学，那就是对的

plasticine玉☀️：回复玲老师 嗯嗯 老师 那请问10月社保申报表里的个人社保数字 对应的是10月份工资表里的那几个代扣代缴数字吗

玲老师：回复plasticine玉☀️，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

plasticine玉☀️：回复玲老师 老师 分录我会写 我只要是想知道每月这个工资的个人部分和我税务局当月申报的数字之间的关系。比如；我现在做10月的账务 附件是10月份的计提工资表 ，9月的员工工资表 和10月份付出去9月工资的回单 然后 附带的社保的回单是我10月份税务局的社保申报表和10月份的社保缴款回单。这些我都明白，主要问题是：10月份税务局的社保申报表个人部分的数字是不是我计提10月份工资表对应的的那写代扣代缴的数字

玲老师：回复plasticine玉☀️报个税人数和金额和你工资表上的一致

plasticine玉☀️：回复玲老师 那我10月申报当月的社保 ，这个个人部分社保的数字是我10月工资表的那个数字还是9月工资表的数字

玲老师：回复plasticine玉☀️你好 你社保是每个月都变吗 不是在社保那边核定的基数交 的吗 ？

plasticine玉☀️：回复玲老师 只要基数不变 一般情况我们的数字不变 我们是都是按照实际工资为基数去缴纳。

玲老师：回复plasticine玉☀️对 就 是按实际 工资的 你交哪个月就 是哪个月工资

plasticine玉☀️：回复玲老师 你意思那我10月申报当月的社保 ，这个个人部分社保的数字是我10月工资表的那个数字

玲老师：回复plasticine玉☀️你好，同学 正常是的呀 因为你是当月报当月的

plasticine玉☀️：回复玲老师 可是我10月申报当月的社保 ，如果也是对应10月工资表，申报一般都是15号前，我那时10月还没有过完，不可能有10月完整的工资表啊，而且如果有人员增减变动，也会出现不一样的

玲老师：回复plasticine玉☀️那你是当月交当月的实际 情况呀 你可以和你社保局确认一下

LZR@Baby：回复邹老师 老师好像他工资4000元，11月份预支2000元，12月份本应出4000元，但是他直接在工资里减2000元

LZR@Baby：回复邹老师 那怎样做凭证

邹老师：回复LZR@Baby你好， 预支 借；其他应收款 贷；库存现金 2000 从工资扣除 借；应付职工薪酬 4000 贷；其他应收款 2000 库存现金等科目 2000

LZR@Baby：回复邹老师 老师做内帐也是一样做的对吗？

邹老师：回复LZR@Baby你好，是的，是这样做账务处理的

LZR@Baby：回复邹老师 好的，☺ ☺

邹老师：回复LZR@Baby祝你学习愉快，工作顺利！

张萍：回复郭老师 是的

郭老师：回复张萍正常做费用成本，没有发票汇算清缴调增

张萍：回复郭老师 他下个月工资就可以了，怎么写凭证

郭老师：回复张萍借成本费用-劳务费贷银存8万，