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年底暂估成本的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
之前暂估 借库存1 贷 应付账款暂估1 借成本1 贷库存1 如果返回去该账的话 把之前的分录冲掉 重新做一个正确的借主营业务成本 暂估 贷应付账款暂估的话 报表怎么办呢 5月暂估得了 现在都年底了
薇你好，把这两个分录并成一个借，主营业务成本贷应付账款，你的报表不影响的，你当时做的时候就坐在一个月不是吗？
166楼
2023-04-26 19:20:43
全部回复
微信用户：回复郭老师 是吗  资产负债表上   负债那里不会多吧  
2023-04-26 19:48:10
郭老师：回复微信用户不多的，还是一样的。
2023-04-26 20:01:07
微信用户：回复郭老师 不改之前的了  这样做可以吗老师  第一步先红冲 借库存 暂估-1  贷应付暂估- 1  借主营成本 -1 贷库存-1 第二步 然后再做正常的分录， 借主营业务成本-服务费，贷应付账款
2023-04-26 20:27:06
郭老师：回复微信用户可以的，可以这么做的。
2023-04-26 20:45:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年暂估成本：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，今年收到票要怎么做分录呢？
借应付账款 贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润 贷应付账款
167楼
2023-04-26 19:29:59
全部回复
郭老师：回复喜悦的鲜花这个是小企业会计准则做账的。
2023-04-26 19:43:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大意的哈密瓜 发表的提问：
您好 去年我们是暂估成本 分录如下：借主营业务成本 100 贷工程施工-暂估成本 100 跨年了 请问如何红冲填写正确的分录
你好，跨年红冲这样做分录 借；工程施工-暂估成本 100，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 100
168楼
2023-05-03 19:51:32
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
16年12月缺成本票5000 暂估成本我的分录对吗
暂估成本也不得抵减成本。做了成本也需要调增成本
169楼
2023-05-03 20:19:25
全部回复
：回复菲童牛宝老师你的回答不对 不用调增 我是汇算清缴前拿的票 我的这个票是抵16年12月成本的
2023-05-03 20:38:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
电商行业年底可以暂估成本吗？
你好，如果有购进，没有取得发票，可以做暂估入库处理的
170楼
2023-05-03 20:43:07
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 汇算清缴的时候怎么缴税，因为取得的发票所属期跨年了
2023-05-03 21:02:05
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，汇算清缴之前有按规定取得发票吗？
2023-05-03 21:15:06
会计学堂辅导老师：回复邹老师 汇算清缴的时候怎么缴税，因为取得的发票所属期跨年了，并且上一年已经结账
2023-05-03 21:43:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，如果汇算清缴之前取得发票，暂估的成本不需要做纳税调增处理的
2023-05-03 22:10:02
会计学堂辅导老师：回复邹老师 要把属于上一年也业务，今年才取得发票，这个账怎么做，材料已入库，票跨年取得
2023-05-03 22:23:56
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-05-03 22:48:17
会计学堂辅导老师：回复邹老师 怎么控制缴税额呢？账做到上一年度，还是做到取得的这个年度
2023-05-03 23:17:16
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个账务是做到取得发票的年度
2023-05-03 23:40:52
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，我们公司有单位挂靠我们的资质 我们给她们开票 收取她们2%的手续费 2%交税 具体让她们给我们提供哪些资料什么的 具体怎么落实呢？ 师，我是会计助理 我看见我们会计是按开票金额算的 增值税那个她怎么算的 搞不清 不知道税点是多少
2023-05-04 00:05:41
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-05-04 00:25:45
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，我们公司有单位挂靠我们的资质 我们给她们开票 收取她们2%的手续费 2%交税 具体让她们给我们提供哪些资料什么的 具体怎么落实呢？ 师，我是会计助理 我看见我们会计是按开票金额算的 增值税那个她怎么算的 搞不清 不知道税点是多少？？？？？？ 老师帮忙解答一下
2023-05-04 00:50:45
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，按增值税税负率+附加税税负率+企业所得税等各项税款的税负率计算
2023-05-04 01:01:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
施工企业暂估的施工费，暂估成本的分录
借；工程施工-合同成本 贷；应付账款-暂估
171楼
2023-05-03 20:54:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 303868383 发表的提问：
年底了成本票不足可以暂估成木吗？
你好 可以 ，最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除。
172楼
2023-05-03 21:03:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师冲销去年的暂估成本，应该怎么做会计分录，因为我们是服务公司，主要成本是人工，人工工资都计入管理费用，但是有暂估成本，现在冲销暂估，在利润表营业成本那里就是负数体现
你好，之前分录怎么做的？
173楼
2023-05-04 18:15:18
全部回复
海贝：回复郭老师 借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，而我们主要的成本是人工，这个人工都计在费用里面
2023-05-04 18:37:55
郭老师：回复海贝借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-05-04 19:04:44
海贝：回复郭老师 就是直接做到2020年的账里面吗？
2023-05-04 19:22:20
郭老师：回复海贝你好，是的，
2023-05-04 19:52:11
海贝：回复郭老师 那2020年汇算清缴需要做调整吗？
2023-05-04 20:09:03
海贝：回复郭老师 老师我说错了，是2019年汇算清缴的时候需要把这个17万的未分配利润加进去吗？
2023-05-04 20:25:57
郭老师：回复海贝直接坐到二零年，不需要调整一九年的啦。
2023-05-04 20:45:15
海贝：回复郭老师 明白了，谢谢老师！
2023-05-04 20:58:28
郭老师：回复海贝不用客气的。
2023-05-04 21:14:19
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 蒜苔味的小虾米 发表的提问：
暂估成本怎么抵税，暂估成本相关分录是什么
借主营业务成本 贷应付账款
174楼
2023-05-04 18:43:59
全部回复
蒜苔味的小虾米：回复小惑老师 还没有发票，钱已经付了
2023-05-04 19:14:19
小惑老师：回复蒜苔味的小虾米借主营业务成本 贷银行存款
2023-05-04 19:25:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 美满的曲奇 发表的提问：
怎么做暂估成本？暂估成本怎么算？怎么做分录？
暂估成本是对发生的成本，但没有发票，金额可能不确定做的暂时处理 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估
175楼
2023-05-04 19:06:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 镜花水月 发表的提问：
18年底暂估的施工成本，并已结转，年初收到发票怎么冲回，分录怎么做，摘要怎么写
您好 请问您暂估的时候分录是怎么写的
176楼
2023-05-04 19:17:59
全部回复
镜花水月：回复bamboo老师 暂估时；借：工程施工-暂估成本，贷：应付账款-其他/暂估成本，并且已经结转成本；借：主营业务成本，贷：工程施工-暂估成本
2023-05-04 19:47:47
bamboo老师：回复镜花水月摘要写 收到发票 冲回暂估 借：应付账款-其他/暂估成本 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-05-04 20:07:15
镜花水月：回复bamboo老师 结转的成本需要处理吗
2023-05-04 20:33:36
bamboo老师：回复镜花水月如果您暂估的金额是准确的 不需要处理
2023-05-04 21:02:34
镜花水月：回复bamboo老师 金额不一样，应该怎么处理
2023-05-04 21:22:01
bamboo老师：回复镜花水月如果金额不一样的话 就要调整成本了 您暂估多了还是少了
2023-05-04 21:52:01
镜花水月：回复bamboo老师 少了
2023-05-04 22:09:43
bamboo老师：回复镜花水月那您收到发票的时候 借：应付账款-其他/暂估成本 主营业务成本 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-05-04 22:20:45
镜花水月：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 22:36:36
bamboo老师：回复镜花水月不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！
2023-05-04 22:48:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 想人陪的黑猫 发表的提问：
跨年冲暂估的会计分录怎么做
你好是购进商品冲暂估吗？结转成本了吗？发票取得了吗
177楼
2023-05-07 20:36:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晨 发表的提问：
老师，建筑小规模，2018年10月成立，年底有三个项目 暂估了成本，三个项目合并暂估的，有关系吗？ 以后是不是要每个项目分开暂估呀
建议分开，因为一般是需要核算单独的项目成本。
178楼
2023-05-07 20:57:05
全部回复
晨：回复郭老师 老师，每个项目暂估的人工材料机械是不是也得分开，还是可以合并一起
2023-05-07 21:26:23
郭老师：回复晨按项目都得分开的，你工程施工二级科目设置，具体的项目结转的时候，主营业务成本和主营业务收入也是设置项目。
2023-05-07 21:39:35
晨：回复郭老师 老师，我主营业务成本和收入没有设置二级科目的 请问暂估a项目的成本会计分录这么写对吗 借，工程施工合同成本暂估a项目 贷，应付账款暂估应付款某某公司 当月确认收入了 结转暂估成本 借工程施工合同成本暂估a项目 贷主营业务成本
2023-05-07 22:03:08
郭老师：回复晨结转的分录不对，借主营业务成本贷，工程施工应该是。
2023-05-07 22:32:56
晨：回复郭老师 收到，写倒了。 老师，我项目暂估成本不分材料人工，到时候收到发票，红冲这个分录，再按实际的发票再细分可以吗
2023-05-07 22:51:59
郭老师：回复晨可以的，主要是你能分出来就行。
2023-05-07 23:17:09
晨：回复郭老师 预付账款B期末不平，差额怎么办？一直挂账吗？ 之前直接付给分包人，后来开票来了又重新走账的，麻烦老师给我看看，该怎么调整分录
2023-05-07 23:33:47
郭老师：回复晨你好，应付帐款CDFG。这个是不是预付b的
2023-05-07 23:55:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 赵若媛 发表的提问：
老师好，问一下2019年暂估的成本到年底没收回发票，那十二月份要把暂估的成本红冲了吗？
你好 不用。 你需要继续暂估在里面 到时汇算调整处理。 因为确实是19年的费用成本
179楼
2023-05-07 21:03:44
全部回复
赵若媛：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-05-07 21:25:13
meizi老师：回复赵若媛不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-05-07 21:37:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
单位是一般纳税人，暂估的一些成本，年底进项票还没有到，那这些暂估的成本能结转成本吗？
你好，如果销售了可以结转到主营业务成本 汇算清缴之前如果没有取得发票，就需要做纳税调增处理的
180楼
2023-05-07 21:17:59
全部回复
丹丹：回复邹老师 2019年5月31日前的进项发票都行吗？
2023-05-07 21:41:46
邹老师：回复丹丹你好，在汇算清缴之前去的购进暂估入库货物的发票就可以了
2023-05-07 22:01:50
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