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年底暂估成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吗喽 发表的提问：
暂估成本的会计分录怎么写
你好 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
16楼
2022-12-20 06:39:33
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
暂估成本及库存的会计分录
你好，暂估入库借库存商品 贷应付账款――暂估（某单位），，结转成本就和正常进货的一样了
17楼
2022-12-20 07:30:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云水禅心 发表的提问：
我年底暂估商品入库，可以按照暂估商品结转成本吗？怎么做分录？跨年发票到了，怎么冲平？想暂估成本，少交所得税
可以的，借：库存商品--暂估贷：应付账款；发票到了红冲正常做即可
18楼
2022-12-20 08:26:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
暂估成本的会计分录是什么
你好 借；原材料等科目 贷；应付账款——暂估
19楼
2022-12-20 09:20:29
全部回复
岁禾：回复邹老师 做了这笔会计分录，月末会使利润减少吗
2022-12-20 09:57:48
邹老师：回复岁禾你好，需要领用生产产品，结转到库存商品，再结转到主营业务成本，才可以使得利润减少
2022-12-20 10:11:51
岁禾：回复邹老师 具体的会计分录是
2022-12-20 10:24:45
邹老师：回复岁禾你好 暂估入库 借；原材料等科目 贷；应付账款——暂估 领用材料 借；生产成本 贷；原材料 完工入库 借；库存商品 贷；生产成本 结转成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-20 10:43:31
岁禾：回复邹老师 2018年12月份开了一张3万块钱发票，2019年1月才能收到有关成本的进账材料发票，可以18年12月先暂估，先增加成本，减少利润，少交企业所得税吗
2022-12-20 11:06:52
邹老师：回复岁禾你好，如果材料到了发票没有到，是可以暂估材料入库处理的
2022-12-20 11:31:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单的你 发表的提问：
老师，建筑劳务服务公司，2019年底的有一别分录，借;主营业务成本 10000贷：应付账款_暂估款 10000 暂估工程材料款 2020年来发票了9000 会计分录怎么做
您好，先问一下，这个凭证是要做进2020年的账中，对吗？
20楼
2022-12-20 10:46:19
全部回复
简单的你：回复张艳老师 嗯嗯，是的
2022-12-20 11:09:46
张艳老师：回复简单的你借：以前年度损益调整  -9000      贷：应付账款--暂估款 -9000 取得发票时，做 借：以前年度损益调整  9000         贷：应付账款  9000
2022-12-20 11:25:27
简单的你：回复张艳老师 老师，暂估时是10000   来发票时是9000
2022-12-20 11:43:37
简单的你：回复张艳老师 查的1000元怎么做
2022-12-20 12:00:49
简单的你：回复张艳老师 相差的1000元怎么做
2022-12-20 12:30:40
张艳老师：回复简单的你您的意思是要按实际取得发票调整主营业务成本金额，是吗？
2022-12-20 12:51:16
张艳老师：回复简单的你如果是的话， 这样做 借：以前年度损益调整  -10000      贷：应付账款--暂估款 -10000 取得发票时，做 借：以前年度损益调整  9000         贷：应付账款  9000 借：以前年度损益调整  1000         贷：利润分配--未分配利润 1000
2022-12-20 13:01:33
简单的你：回复张艳老师 嗯嗯，是的
2022-12-20 13:18:20
张艳老师：回复简单的你上面已经回复您了。
2022-12-20 13:30:50
简单的你：回复张艳老师 嗯嗯，好的，谢谢
2022-12-20 13:54:18
张艳老师：回复简单的你不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-20 14:23:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -z 发表的提问：
老师，请问2017年暂估成本430万，会计分录是：借：主营业务成本 430万，贷：应付账款-暂估成本 430万；现在2019年，要冲掉这笔暂估成本，请问会计分录如何做呢？没有收到发票的，要直接冲掉这笔
你好 你当时2017年汇算清缴的时候 这个成本调整了吗？
21楼
2023-01-02 14:56:33
全部回复
-z：回复答疑苏老师 怎么查汇算清缴有没有调账呢？因为这430万一直挂账到现在
2023-01-02 15:21:41
答疑苏老师：回复-z你好 就是看汇算清缴这个表 如果成本调整了 就不用冲这笔分录
2023-01-02 15:38:15
-z：回复答疑苏老师 老师，17年汇算清缴没有调整哦，请问怎么去冲这笔分录呢？
2023-01-02 15:58:39
答疑苏老师：回复-z你好 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润
2023-01-02 16:12:19
-z：回复答疑苏老师 借：应付账款-暂估成本 430万，贷：以前年度损益调整 430万， 借：以前年度损益调整 430万，贷：应交税费-应交所得税 107.5万，利润分配-未分配利润322.5元 是这样做吗老师
2023-01-02 16:39:56
答疑苏老师：回复-z你好 是的 分录是正确的
2023-01-02 16:54:09
-z：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 17:07:46
答疑苏老师：回复-z不客气 祝工作顺利哦
2023-01-02 17:37:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
2018年的暂估成本，2019年收到发票后如何进行账务处理？会计分录是怎样的？暂估成本出入比较大
多了用以前年度损益调整科目红冲，少了用以前年度损益调整科目补做 ，需要知道你去年怎么做的
22楼
2023-01-02 15:10:21
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ Shanshan 发表的提问：
老师，我们是年前做的劳务成本暂估230000，年底的时候把劳务成本结转到主营业务成本了。 次年4月收到的22700的发票，5月汇算清缴的时候调增了3000。 年底的时候劳务成本结转了 年前收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估，借：应付账款-暂估23000 贷：主营业务成本 23000 做新收到票分录：借：劳务成本227000 贷：应付账款227000 这样主营业务成本就会有3000的差额，该怎么处理，这样做分录对不对。 这样做，后面两笔不对 麻烦做一下正确分录 年底的时候劳务成本结转了 年前 未 收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 次年收到发票冲回暂估， 借：应付账款-暂估 230000-227000 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
同学，你这还有什么问题啵，这么长的题目，其他老师一般也不接，
23楼
2023-01-02 15:30:18
全部回复
Shanshan：回复海棠老师 你好 年底的时候劳务成本结转了 年前 未 收到票暂估 借：劳务成本230000，贷：应付账款-暂估230000 年底结转 借：主营业务成本230000 贷：劳务成本 230000 你把暂估处理了 ：借 应付账款-暂估23万贷应付账款 23万 这样就可以了。 到时汇算调表就行了。 你账上真实的成本是23万 就行了。 不需要去调整差异金额。 你汇算调表了 那么就增加你应纳税所得额了。 另外一个老师说这样，我不知道该咋整
2023-01-02 15:44:26
海棠老师：回复Shanshan你实际收到了23万的票了吗？有差额，你就应该缴所得税，
2023-01-02 16:11:03
Shanshan：回复海棠老师 收到了227000 所得税不是都交完了吗，按照230000暂估交的
2023-01-02 16:28:58
海棠老师：回复Shanshan所以，所得税你还欠缴3000元的应纳税所得额，这是无票成本，需要纳税调增，就是这个意思，供你参考
2023-01-02 16:55:31
Shanshan：回复海棠老师 那应该按照你们两个谁说的做分录啊。。。
2023-01-02 17:16:58
海棠老师：回复Shanshan你说的那个是别的老师跟你讲的呀，那你自己参考，目前汇算清缴已经完成了，也调不了了
2023-01-02 17:37:37
Shanshan：回复海棠老师 这老师也是会计学堂的老师 她的意思是平时不用管，等待明年汇算21年的时候，再调表？
2023-01-02 17:59:32
海棠老师：回复Shanshan那你的意思呢，如果那时候，是不是晚了一年了，你的意思是在今年做吗。虽然不是很符合规范，但是，我想是比较妥当的，涉及金额不多。你看你自己把
2023-01-02 18:17:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
建筑行业暂估成本的会计成本如何做会计分录？
借工程施工合同成本 贷应付账款暂估
24楼
2023-01-02 15:57:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ simple 发表的提问：
为了降低利润，当年做了暂估成本并且已经进行成本结转了，次年怎么做红冲暂估成本的会计分录呢
这个暂估在企业所得税年报属于调增事项，不算数，属于无票的费用调增
25楼
2023-02-07 20:26:56
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simple：回复江老师 是因为次年有发票才做暂估处理的，我只想知道会计分录是怎么做的
2023-02-07 20:53:15
江老师：回复simple需要同年的暂估、同年发票到位，就没有影响，暂估都是一样的 借：原材料（或库存商品等） 贷：应付账款
2023-02-07 21:16:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 可儿 发表的提问：
暂估成本怎么做会计分录？
暂估原材料入库成本 借：原材料 贷：应付账款——XX公司
26楼
2023-02-07 20:40:00
全部回复
可儿：回复李爱文老师 可以结转成本吗？老师
2023-02-07 21:04:53
李爱文老师：回复可儿可以结转成本， 借：主营业务成本 贷：原材料
2023-02-07 21:17:18
可儿：回复李爱文老师 老师，这个暂估款必须明细吗，都没有进货发票，我只有暂估了再去问他们要发票！老板发货都没有发票，不要发票拿货便宜些
2023-02-07 21:40:23
李爱文老师：回复可儿暂估肯定需要暂估的明细，以及是哪个厂家的货。
2023-02-07 21:57:19
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 彳亍 发表的提问：
年底12暂估的成本，明年2月份左右拿到成本票会计怎么处理
借:成本 贷:应付账款-暂估应付款。拿到发票借:应付账款 贷:银行。
27楼
2023-02-07 20:57:18
全部回复
彳亍：回复姜老师 老师，你知道现代服务业税负率多少合适吗，增值税和企业所得说一起
2023-02-07 21:22:36
姜老师：回复彳亍税负率有区域差别。你可以问一下当地税务局工作人员。
2023-02-07 21:43:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 麦穗～ 发表的提问：
我想月底暂估收入和成本？分录？
借：应收账款——暂估应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
28楼
2023-02-07 21:25:55
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
暂估成本怎么做会计分录
您好，您是什么行业，一般是先暂估入库，然后结转成本
29楼
2023-02-07 21:54:00
全部回复
sunny：回复文老师 老师我现在一季度有盈利了
2023-02-07 22:08:49
sunny：回复文老师 就是想先暂估成本
2023-02-07 22:34:11
sunny：回复文老师 是服务业
2023-02-07 23:00:17
sunny：回复文老师 老师有啥好办法呢
2023-02-07 23:26:39
文老师：回复sunny您实际有一季度的支出，没有收到发票吗
2023-02-07 23:43:50
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Ð `ω゜ 发表的提问：
暂估成本怎么做会计分录
你好 借：主营业务成本 贷：应付账款---暂估
30楼
2023-02-08 21:14:41
全部回复
Ð `ω゜：回复王超老师 可以借主营业务成本，贷库存现金嘛 ？因为有收入，没有成本，季报的时候要做个暂估成本，把利润变成负的
2023-02-08 21:38:40
王超老师：回复Ð `ω゜你好，这样做也是可以的，但是很容易把现金做成负数的
2023-02-08 22:07:50
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