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年底暂估成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mena. 发表的提问：
现在做暂估工程的成本费用，会计分录怎样做
借；工程施工 贷；应付账款——暂估
106楼
2023-03-20 20:52:17
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Mena.：回复邹老师 工程施工的二级科目是什么呢，应付账款下面是不是要加一个暂估的二级科目
2023-03-20 21:08:40
邹老师：回复Mena.你好，可以是合同成本明细，需要加暂估明细的
2023-03-20 21:22:52
Mena.：回复邹老师 @邹老师:后期取得的劳务发票可以入合同成本明细吗，个人开给我们的劳务发票，需要和他签订合同吗
2023-03-20 21:49:23
邹老师：回复Mena.你好，可以的 需要签订相应的劳务服务合同
2023-03-20 22:04:28
Mena.：回复邹老师 @邹老师:之前我问过劳务发票怎样入账，你说的是计入间接费用，
2023-03-20 22:22:39
邹老师：回复Mena.你好，工程上的计入工程施工——间接费用
2023-03-20 22:52:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，成本没票要暂估，会计分录怎么写
您好 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
107楼
2023-03-20 21:17:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师销售要暂估成本要怎么做会计分录
您好 借：库存商品 贷：应付账款-暂估
108楼
2023-03-21 19:55:58
全部回复
玫瑰：回复东老师 老师不是借主营业务成本贷库存商品
2023-03-21 20:18:56
玫瑰：回复东老师 怎么借库存商品贷应付账款到最后要怎么冲
2023-03-21 20:42:57
东老师：回复玫瑰冲的时候借： 库存商品（红字）   贷：应付账款-暂估（红字）
2023-03-21 20:55:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
文化传播公司暂估成本怎么做会计分录
你好！借：主营业务成本—暂估 贷：银行存款等
109楼
2023-03-21 20:09:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 溪 发表的提问：
你好，建筑业我想做暂估成本，跨年可以吗？会计分录怎么作
你好，同学。是在发生时暂估，后面取得票据的
110楼
2023-03-21 20:15:23
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溪：回复陈诗晗老师 分录是借原材料贷应付账款-暂估 可以吗？下一步转入工程施工合同成本
2023-03-21 20:48:45
陈诗晗老师：回复溪可以的，你这不影响，不是损益 类科目，这样暂估没问题的
2023-03-21 21:10:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 单薄的云朵 发表的提问：
老师：我这月库存暂估入账，可以抵成本结转吗，会计分录怎么做？下月红冲的时候上月已经结转的库存成本又该如何处理分录，谢谢
你好可以的借主营业务成本贷库存商品， 借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
111楼
2023-03-21 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
年底暂估成本，来年怎么解决？
你好，冲销暂估，根据发票做购进处理
112楼
2023-03-22 19:56:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师，您好！请问暂估成本怎么做会计分录
您好 借：主营业务成本 贷：应付账款——暂估
113楼
2023-03-22 20:18:55
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晨阳☀：回复bamboo老师 老师，木材行业我结转成本时候应该怎么做
2023-03-22 20:36:42
bamboo老师：回复晨阳☀请问结转销售成本么
2023-03-22 21:03:40
晨阳☀：回复bamboo老师 是的
2023-03-22 21:29:22
bamboo老师：回复晨阳☀您购进的木材暂时没有收到发票是么 请购进木材您正常怎么写的分录
2023-03-22 21:53:34
晨阳☀：回复bamboo老师 借 原材料 贷应交税费-应交增值税进项 应付账款
2023-03-22 22:09:31
bamboo老师：回复晨阳☀那您购入原材料还要生产加工成库存商品 对吧
2023-03-22 22:23:49
晨阳☀：回复bamboo老师 他有些购进的原木要加工，有些购进的模板不需要加工
2023-03-22 22:42:24
bamboo老师：回复晨阳☀那您结转销售成本的时候根据销售的数量跟产品库存单价结转写分录啊 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-22 23:03:35
晨阳☀：回复bamboo老师 我做的是，购进的模板记的是 借 库存商品 购进的原木记得是 借原材料 这样做是正确的不，老师
2023-03-22 23:24:58
bamboo老师：回复晨阳☀您这样账务处理正确的
2023-03-22 23:45:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 柒 发表的提问：
跨年的原材料和成本如何暂估，整个流程下来的会计分录是什么？
【答】暂估入库时： 　　借：原材料 　　　　贷：应付账款——入库未达账款 结转成本 借 主营业务成本 贷 原材料 　　拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料： 　　借：原材料（红字） 　　　　贷：应付账款——入库未达账款（红字） 　　然后，再根据发票金额入账： 　　借：原材料 　　　　应交税费——增值税（进项） 　　　　贷：应付账款
114楼
2023-03-22 20:32:59
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柒：回复小黎老师 跨年也一样吗
2023-03-22 20:53:55
小黎老师：回复柒您好，款年也是一样的，收到相应金额的发票红冲
2023-03-22 21:12:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ GL 发表的提问：
老师，去年暂估的成本，5月汇算清缴前来得发票，发票金额和暂估是一致的，怎么写分录，小企业会计
冲销原来的暂估分录，再发票的金额重新入账，可以在汇算清缴时按有发票在税前列支成本
115楼
2023-03-27 19:46:38
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GL：回复江老师 老师，分录是借主营业务成本 红字，贷应付账款 红字， 冲红后，再做 借主营业务成本 ，贷应付账款吗
2023-03-27 20:01:09
GL：回复江老师 不用未分配利润这个科目吧
2023-03-27 20:27:23
江老师：回复GL看这催的。 老师都在线还来不及 发票入账还存在增加应付账款的分录
2023-03-27 20:42:06
GL：回复江老师 打扰您了，没有明白老师的意思呢， 之前分录是 借主营业务成本 贷应付账款 —暂估 是冲红后，再做 借主营业务成本 ，贷应付账款吗
2023-03-27 20:54:18
江老师：回复GL你们是采购的库存商品还是什么?
2023-03-27 21:05:54
GL：回复江老师 暂估的服务成本
2023-03-27 21:22:08
江老师：回复GL一、冲销原来的分录： 借：主营业务成本 负数 贷：应付账款——暂估应付账款 负数 二、按发票入账 借：劳务成本 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX供应商 同时 借：主营业务成本 贷：劳务成本 第二笔分录全部用正数列示。
2023-03-27 21:39:30
GL：回复江老师 老师，是普票没有税金，直接归集成本结转是吧，不用未分配利润了吧，有的老师怎么说要用未分配利润呢
2023-03-27 21:55:19
江老师：回复GL一、冲销原来的分录： 借：主营业务成本 负数 贷：应付账款——暂估应付账款 负数 二、按普通发票入账 借：劳务成本 贷：应付账款——XX供应商 同时 借：主营业务成本 贷：劳务成本 第二笔分录全部用正数列示。 由于是同样的金额，不存在用未分配利润的数据，一正一负的成本抵销了
2023-03-27 22:08:04
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 阳光 发表的提问：
17年12月份暂估了成本 现在怎么冲回，会计分录是 借：主营业务成本-运费 119万 贷：应付账款-应付暂估款119万
你好，借：以前年度损益调整 -119万 贷：应付账款-暂估 -119万 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
116楼
2023-03-27 20:16:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 格调 发表的提问：
我想暂估一些成本费用，除了库存商品外，还可以暂估哪些成本费用？会计分录怎么做？
您好！有库存商品就可以，管理费用你也可以暂估
117楼
2023-03-27 20:21:40
全部回复
格调：回复宋生老师 管理费用暂估怎么做会计分录
2023-03-27 20:32:32
宋生老师：回复格调借管理费用-暂估 贷应付账款-暂估
2023-03-27 21:00:14
格调：回复宋生老师 如果票回来了需要冲销，又怎么做会计分录
2023-03-27 21:17:35
宋生老师：回复格调你好！红字冲减暂估的。然后根据发票来做正确的分录。
2023-03-27 21:36:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
上年暂估成本，（借工程施工100货应付帐款100，第二年冲回成本怎么做会计分录？
借：应付账款100贷：工程施工100
118楼
2023-03-27 20:47:38
全部回复
蓝色的梦：回复袁老师 取得进项发票呢？
2023-03-27 21:09:27
蓝色的梦：回复袁老师 老师：上年暂估成本，（借工程施工100货应付帐款100，第二年取得进项发票冲回成本怎么做会计分录？
2023-03-27 21:36:53
袁老师：回复蓝色的梦借工程施工100货应付帐款100，重做这个分录即可的了
2023-03-27 22:04:32
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
制造企业，缺成本，想先暂估成本入账，怎么做会计分录
你好，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
119楼
2023-03-27 20:56:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2016年12月销售暂估入库的产品，商品实际已销售出去了，如何做会计分录？我在12月已暂估入库并结转销售成本，到2017年发票到了（与暂估的价格不一致，是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？
已结转，冲暂估，按差额调增库存及结转的成本。
120楼
2023-03-28 19:01:33
全部回复
奔跑的蜗牛：回复方老师 老师，我是和别人交接的，别人把成本也冲回了，而销售出去的成本不就没结转了，跨年我不知如何调整，
2023-03-28 19:38:20
方老师：回复奔跑的蜗牛成本是多结转还是少了。
2023-03-28 19:49:51
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