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年底暂估成本的会计分录
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 重新出发 发表的提问：
装修公司分包成本暂估怎么做会计分录
借主营业务成本外包服务 贷应付账款暂估
76楼
2023-03-01 20:49:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
2019年年底暂估的成本怎么冲回
你好 有实际购入的吗
77楼
2023-03-01 20:57:55
全部回复
心有独钟：回复郭老师 19年年底我做的暂估，借主营业务成本带应付账款
2023-03-01 21:24:48
心有独钟：回复郭老师 有的
2023-03-01 21:51:18
心有独钟：回复郭老师 1月份暂估的发票到了我该如何做分录
2023-03-01 22:18:18
郭老师：回复心有独钟你是销售货物还是服务的
2023-03-01 22:43:59
心有独钟：回复郭老师 园林公司
2023-03-01 23:08:23
郭老师：回复心有独钟借应付帐款贷以前年度损益调整 然后做发票的借以前年度损益调整，进项贷应付帐款
2023-03-01 23:29:19
心有独钟：回复郭老师 直接借以前年度损益调整负数贷应付账款负数可以吗老师
2023-03-01 23:54:04
郭老师：回复心有独钟你好，可以的，
2023-03-02 00:20:00
小小何老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 慈祥的鞋子 发表的提问：
去年有成本暂估六万，主营业务成本十万含暂估的那个六万。由于暂估的那个六万拿不回成本票了，剔除成本六万出来，实际成本四万汇算清缴调增。然后会计账上还有暂估那六万，怎么做分录弄掉那暂估
你好，汇算清缴是调表不调账的，账上不要再做处理，因为之前已经做了。在汇算清缴调增就可以了
78楼
2023-03-01 21:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，请问，跨年暂估的原材料，19年暂估时，19年暂估材料结转成本、20年收到发票时的会计发票怎么写，次年收到的发票应该贴在那个会计分录的后面？谢谢老师
你好 你收到的发票与你暂估有差异吗
79楼
2023-03-06 20:45:41
全部回复
兰迪：回复meizi老师 老师，暂估两笔，一笔无差异，一笔收到金额大于暂估金额。没有差异怎样处理？有差异怎样处理？
2023-03-06 21:05:34
meizi老师：回复兰迪你好 没差异的就发票直接附凭证后。 有差异的红字冲原分录。 在按发票做一笔
2023-03-06 21:19:10
兰迪：回复meizi老师 老师，会计分录怎么写
2023-03-06 21:37:48
兰迪：回复meizi老师 从暂估到收到发票的会计分录
2023-03-06 22:04:30
meizi老师：回复兰迪你好 借库存商品-暂估贷银行存款 收到发票 冲 借银行存款贷库存商品-暂估 按发票 借库存商品 进项税贷银行存款 如果是专票的话
2023-03-06 22:34:17
兰迪：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-06 22:59:37
meizi老师：回复兰迪不客气 帮到你就好
2023-03-06 23:20:35
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
老师好，我们在去年年底暂估了一笔费用，会计分录借方成本费用，贷方应付账款-暂估应付款，现在款项已付，发票回来了，怎么做账务处理？
你好，首先冲暂估，然后借：费用 贷：银行存款
80楼
2023-03-06 20:56:04
全部回复
薄荷：回复小小刘老师 充暂估的会计分录怎么做呢？
2023-03-06 21:30:28
小小刘老师：回复薄荷按照你暂估的分录做一个红字就对了哈。
2023-03-06 21:55:29
薄荷：回复小小刘老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-03-06 22:13:53
小小刘老师：回复薄荷不客气，祝您工作愉快
2023-03-06 22:30:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有有 发表的提问：
老建筑业暂估成本入账的会计分录是什么
借；工程施工 贷；应付账款——暂估
81楼
2023-03-06 21:23:58
全部回复
有有：回复邹老师 收到材料票之后冲回重新录入吗
2023-03-06 21:50:23
邹老师：回复有有你好，是的，冲销暂估，然后根据发票入账的
2023-03-06 22:08:27
有有：回复邹老师 老师，暂估是直接计入工程施工，不计入原材料是吗
2023-03-06 22:34:37
邹老师：回复有有你好，你是暂估材料入库还是暂估施工成本
2023-03-06 22:51:19
有有：回复邹老师 @邹老师:材料已运到工地上使用了，只是发票还没到，可以不做材料入库直接暂估施工成本吗
2023-03-06 23:15:36
邹老师：回复有有你好，需要先暂估材料，然后做材料领用分录 借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；工程施工 贷；原材料
2023-03-06 23:39:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 林 发表的提问：
暂估成本的会计分录和贷方科目是什么呢？
你好，可以是贷应付账款――暂估
82楼
2023-03-07 20:06:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户tta9qh 发表的提问：
会计小白，21年的成本报税时暂估了，但是做账时没有做暂估成本的会计分录，成本发票在汇算清缴前才取得，这种情况下这些成本票要怎么做账？
你好 你们是销售产品的吗？
83楼
2023-03-07 20:15:21
全部回复
郭老师：回复学堂用户tta9qh如果是销售产品的，你账上补上一个借库存商品贷应付账款 借利润分配未分配利润贷库存商品， 然后收到了发票 借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的， 借库存商品贷应付账款， 借利润分配未分配利润贷库存商品
2023-03-07 20:28:21
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
你们20万成本票 到了？
84楼
2023-03-07 20:40:44
全部回复
感谢经历：回复小梅老师 没有，可能到不了，只能到10万元！
2023-03-07 21:12:44
小梅老师：回复感谢经历到了10万 冲销10 然后负数成本
2023-03-07 21:31:59
感谢经历：回复小梅老师 借：10万冲主营业务成本，贷方？原来做的分录：借：主营业务成本、借：工程成本_合同毛利，贷：主营业务收入，按照建造合同准则多确认收入10万元，是吧？
2023-03-07 21:46:34
小梅老师：回复感谢经历贷方冲销其他应付款-预提成本 有10万块的收入 入进去
2023-03-07 22:05:51
感谢经历：回复小梅老师 没听懂啊
2023-03-07 22:18:48
小梅老师：回复感谢经历我的意思是 你不是说你之前做过预提吗？ 但是只能到10万，那么肯定要冲销10万的成本？
2023-03-07 22:34:47
感谢经历：回复小梅老师 冲暂估成本10万元，冲其他应付款_预提；另外10万冲成本，冲利润？
2023-03-07 22:56:49
小梅老师：回复感谢经历你到了10万。只用冲一个
2023-03-07 23:22:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 缓慢的朋友 发表的提问：
建筑行业如何直接暂估成本？会计分录
你好！ 借：工程施工 贷：应付账款-暂估应付款
85楼
2023-03-07 21:02:59
全部回复
缓慢的朋友：回复蒋飞老师 你好
2023-03-07 21:27:27
缓慢的朋友：回复蒋飞老师 下个月如何冲会
2023-03-07 21:55:58
蒋飞老师：回复缓慢的朋友借：工程施工 贷：应付账款-暂估应付款 （金额用负数表示）
2023-03-07 22:19:20
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
请老师帮忙解答？
86楼
2023-03-08 19:51:37
全部回复
感谢经历：回复王瑞老师 ？？？
2023-03-08 20:19:24
王瑞老师：回复感谢经历你好，决算时根据结转的成本调整暂估成本，按暂估与应确认的差额确认主营业务成本
2023-03-08 20:47:19
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
请问老师，2018年暂估施工成本，2019年准备冲平，会计分录如何做？
你好，暂估施工成本，如果不18年没有影响利润的话，直接红冲就行。影响利润的话，存在税收风险的。
87楼
2023-03-08 20:05:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 娟 发表的提问：
冲以前暂估成本的会计分录怎么做啊？老师？
你好，之前分录是怎么做的？
88楼
2023-03-08 20:16:15
全部回复
娟：回复郭老师 2020年是，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估
2023-03-08 20:41:10
郭老师：回复娟这个已经抵扣了企业所得税吗？如果是的话，借应付账款，借主营业务成本负数。
2023-03-08 20:56:05
娟：回复郭老师 2021年3月份成本票才回来
2023-03-08 21:11:16
娟：回复郭老师 已经抵了，跨年了才冲
2023-03-08 21:38:38
郭老师：回复娟借主营业务成本，贷应付账款或者是银行存款。
2023-03-08 22:02:50
娟：回复郭老师 我是做了一笔红冲暂估的，再按发票做了一笔发票的分录
2023-03-08 22:20:58
娟：回复郭老师 这样是正确的吧
2023-03-08 22:34:18
郭老师：回复娟好对的是的是这么做的。
2023-03-08 22:50:32
娟：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 23:04:26
郭老师：回复娟不用客气，工作愉快。
2023-03-08 23:19:46
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
如果你的收入已开票，成本发票还没到的话，你可以先暂估成本，收入按正常的入账就好，但是暂估的次月一定要冲回，不能一直暂估的。
89楼
2023-03-08 20:35:33
全部回复
感谢经历：回复徐璐老师 建造合同准则，确认收入，已开发票，可以冲收入？
2023-03-08 21:08:26
感谢经历：回复徐璐老师 ？？？？
2023-03-08 21:37:30
徐璐老师：回复感谢经历冲收入？我说的是收入正常入账啊，你的成本在没有发票之前只能暂估。
2023-03-08 21:49:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ …… 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，在17年底的时候暂估入库了一批货，且当月销售出去了，那么，当今年收到这批货的发票，且发票金额大于当时暂估入库时金额，那么应该如何调整去年的销售成本，具体会计分录帮写一下吧，比如暂估成本8万，实际成本10万
1、冲销暂估的金额： 借：银行存款 8 贷：主营业务成本 8 2、根据发票重新入账： 借：主营业务成本 10 贷：银行存款 10
90楼
2023-03-08 21:02:59
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