首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年底暂估成本的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 456 发表的提问：
年底材料没来，暂估成本20万要冲销，分录咋做？主营业务成本呢？请问老师
借库存商品 贷应付账款 暂估款，借主营业务成本 贷库存商品 ，汇算清缴不 回来，调表，纳税调增就可以
91楼
2023-03-13 19:28:05
全部回复
456：回复maize老师 不用做相反分录吗？
2023-03-13 19:56:53
maize老师：回复456你不是真实发生么，真实发生账上不需要动
2023-03-13 20:21:53
456：回复maize老师 我是暂估的呀，暂估的材料已经结转成本了呀。我现在不需要把之前暂估的成本冲销吗？
2023-03-13 20:44:47
maize老师：回复456你那个暂估成本不对啊？单价不对？只是没有发票汇算清缴纳税调增啊，要是真实发生，那不需要调账啊，只是你这没有发票税局不认可，但是要是真实发生，你不做冲掉，那咋反映你们真实的？没有说税会不一样需要调账啊
2023-03-13 20:57:43
456：回复maize老师 老师的意思是:我只是暂估，年末没来不用调账，只需要调表就行了吗
2023-03-13 21:11:16
maize老师：回复456是的，主要是看你这个暂估是不是真实发生，是的就不需要调账
2023-03-13 21:39:43
456：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 21:58:22
maize老师：回复456好，我先回复别的学员了
2023-03-13 22:10:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
2018年暂估成本 分录借:主营业务成本 贷:预付账款 业务未发生，2019年汇算清缴会调增成本，那2019年的会计分录怎么做呢？
借：预付账款 贷：以前年度损益调整
92楼
2023-03-13 19:45:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 你好咨询个问题 以前年度暂估的成本现在怎么冲 会计分录怎么做呢 那些暂估的成本已经在以前年度的年报上做了调增
你好； 你暂估的成本是否是真实发生的； 如果是真实发生的 麻烦你发下之前分录 。  与你实际是否有什么差异； 同时你调整了。  收到了发票 你可以调减处理的  
93楼
2023-03-13 20:08:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 财务 黎小姐 发表的提问：
年前公司的成本发票暂时要不回来，做了暂估成本的，分录如下： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 过年后部分发票要回来了，请问怎么红冲之前暂估的成本，分录要怎么做
你好，把发票贴进去就行了，差额在汇算清缴的时候调整成本，这样就不用做红冲的分录了，只在汇算清缴的时候调整。 如果你要红冲，就做红冲的分录，然后做正确的金额的分录把发票贴在正确的金额的分录上面
94楼
2023-03-13 20:26:53
全部回复
财务 黎小姐：回复朴老师 你好的，发票日期是2020.01 贴回去2019.12 的账上合适吗，如果做红冲，跨年了，分录会涉及到以前年度损益调整吗
2023-03-13 20:48:22
朴老师：回复财务 黎小姐没事的，红冲就要涉及以前年度损益调整了
2023-03-13 21:05:55
财务 黎小姐：回复朴老师 请问红冲分录要怎么做的？
2023-03-13 21:23:20
朴老师：回复财务 黎小姐红冲的麻烦，你直接附在去年的分录后面就行
2023-03-13 21:50:11
财务 黎小姐：回复朴老师 好的，非常感谢
2023-03-13 22:06:36
朴老师：回复财务 黎小姐满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 22:27:15
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 简单的你 发表的提问：
老师，建筑劳务服务公司，2019年底的有一别分录，借;主营业务成本 10000贷：应付账款_暂估款 10000 暂估工程材料款 2020年3月份来发票来发票了9000 是汇算清缴前 会计分录怎么做
你好，红冲暂估，做9000发票的分录
95楼
2023-03-13 20:53:58
全部回复
简单的你：回复萱萱老师 借：主营业务成本  9000   贷：应付账款  9000   对吗   
2023-03-13 21:13:44
萱萱老师：回复简单的你你好，你的理解是正确的
2023-03-13 21:42:40
简单的你：回复萱萱老师 老师，暂估的是10000   实际来发票9000  相差的1000元不用管吗
2023-03-13 22:08:38
萱萱老师：回复简单的你你好，红冲暂估分录
2023-03-13 22:31:29
简单的你：回复萱萱老师 老师，如果是汇算清缴后来发票，分录怎么做
2023-03-13 22:58:20
萱萱老师：回复简单的你你好，用以前年度损益调整调整暂估的分录
2023-03-13 23:17:44
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 随风飞扬 发表的提问：
年前的暂估成本，年后发票才到，求整个暂估账务处理流程，谢谢！暂估入账时分录，借，库存商品，贷应付账款-暂估，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。求发票回来后冲回暂估的分录。
您好，您是小企业会计准则对吧。
96楼
2023-03-14 20:12:22
全部回复
随风飞扬：回复李霞老师 是的，小企业会计准则
2023-03-14 20:40:44
李霞老师：回复随风飞扬小企业会计准则的话，你就借库存商品，，贷利润分配-未分配利润，借应付账款暂估贷库存商品。
2023-03-14 20:51:29
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人，2021年底有利润，暂估了一笔成本，分录做的事借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，汇算清缴前来了发票，怎么冲
借：应付账款-暂估 贷：应付账款-某单位
97楼
2023-03-14 20:34:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
暂估成本，会计分录 借：主营业务成本 贷：其他应付款 回票了，会计分录怎么做？
你好，取得发票红冲暂估，借；其他应付款，贷；主营业务成本 然后根据发票做成本分录，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
98楼
2023-03-14 20:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心飞扬 发表的提问：
前几年的暂估成本：建筑劳务公司2018年的暂估成本50万，现在要怎么处理解决？ 今年再开发票回来还有没有用？会计分录怎样写？
你好，这个是实际业务的吗？汇算清交的时候你是怎么做的？
99楼
2023-03-15 20:02:21
全部回复
心飞扬：回复郭老师 是实际业务。 汇算清缴 没调增，一直放在那里。
2023-03-15 20:43:50
郭老师：回复心飞扬你好，二零年的汇算清缴，你可以调增的。
2023-03-15 21:11:16
心飞扬：回复郭老师 想现在开成本票回来。
2023-03-15 21:25:33
郭老师：回复心飞扬把发票放到以前凭证后面。
2023-03-15 21:43:35
心飞扬：回复郭老师 5月之前开回来
2023-03-15 22:04:03
心飞扬：回复郭老师 不调增，帐上怎么处理？ 有什么风险？
2023-03-15 22:23:24
郭老师：回复心飞扬借应付账款贷，利润分配，借利润分配贷应付账款 风险，就是你们之前18年属于漏税。
2023-03-15 22:52:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:建筑工程施工企业暂估成本的会计分录，
借原材料 贷应付账款暂估款，借工程施工 贷原材料 借主营业务成本 贷工程施工，
100楼
2023-03-15 20:09:44
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ つ 发表的提问：
老师，做暂估成本怎么做啊？暂估的这个成本在年底一定要冲回来吗？
你好， 1．暂估入库 借：原材料（暂估金额） 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额） （1）红字冲回暂估入库 借：原材料（原暂估金额，红字） 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字） （2）收到发票,做入库处理 借：原材料（发票不含税金额） 应交税费——应交增值税(进项税额)（税额） 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）
101楼
2023-03-15 20:24:09
全部回复
つ：回复紫藤老师 暂估的成本最长能暂估多长时间啊？
2023-03-15 20:40:33
紫藤老师：回复つ《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年34号）第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证； 企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 一般是1年的
2023-03-15 21:02:24
つ：回复紫藤老师 好的 老师 非常感谢老师的解答
2023-03-15 21:14:42
紫藤老师：回复つ不客气，如果对解答满意可以五星好评哦       
2023-03-15 21:31:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
跨年度暂估的成本发票50未收到，汇算清缴时，如何做会计分录？
你好 不需要做分录，纳税调整即可（即调 表不调账）
102楼
2023-03-15 20:29:14
全部回复
心想事成：回复老江老师 50万成本发票末收到，汇算清缴后，假如用以前年度损益调正，如何做分录？要转到利润分配吗？
2023-03-15 20:43:44
老江老师：回复心想事成汇缴后，以前年度损益调整？什么意思
2023-03-15 21:06:46
心想事成：回复老江老师 如何用“以前年度调整”做会计分录？
2023-03-15 21:21:49
老江老师：回复心想事成借记 以前年度损益调整 贷记 应交税费-应交所得税 然后 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2023-03-15 21:42:52
心想事成：回复老江老师 纳税调整后，调表不调帐，那么资产负债表的“未分配利润”期初数金额不变化？
2023-03-15 22:11:07
老江老师：回复心想事成不变 未分配利润 是依据财政的规定计算的 应纳税所得额 是依据税法的规定计算的，这两个并不要求一定要一样
2023-03-15 22:30:41
心想事成：回复老江老师 调表不调帐，指的是调整汇算清缴的报表?交纳企业所得税（涉及到企业所得税）
2023-03-15 22:57:33
老江老师：回复心想事成调整的是纳税申报表，凭此计算所得税
2023-03-15 23:11:41
心想事成：回复老江老师 明白了，谢谢老江老师！
2023-03-15 23:39:37
老江老师：回复心想事成不客气 祝工作愉快 ！
2023-03-16 00:03:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 娜 发表的提问：
老师您好，我咨询一下今年收到发票，冲上年暂估成本会计分录
你好，当时的成本是怎么做的？
103楼
2023-03-15 20:47:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ xulei168 发表的提问：
老师：您好！去年12月暂估了成本，今年收到票后如何做会计分录？
您好，冲回暂估分录，按发票金额重新做账。
104楼
2023-03-20 20:09:20
全部回复
xulei168：回复小林老师 不需要经过年度损益类科目调整？
2023-03-20 20:30:14
小林老师：回复xulei168您好，若您的采购商品未结转成本，则不需要以前年度损益调整。
2023-03-20 20:55:09
xulei168：回复小林老师 不好意思！没明白您的意思！采购商品未结转成本是什么意思？跨年度的！
2023-03-20 21:15:25
小林老师：回复xulei168您好，采购商品未结转成本的意思是采购商品未使用未消耗，在期末报表中存货科目列报。
2023-03-20 21:42:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
以前年度暂估的成本，确定无法取得发票，应该怎么做会计分录？
你好  不用调整分录 了，汇算时纳税调整交所得税就行了 
105楼
2023-03-20 20:28:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料