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有关账项调整的会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 何 先生。 发表的提问：
下列有关资产负债表日后调整事项账务处理的表述中，正确的有（    ）。 A.涉及损益类的，通过“以前年度损益调整”科目核算 B.涉及利润分配调整的，直接在“利润分配——未分配利润”科目核算 C.涉及损益类的，直接调整相关会计科目及报表相关项目 D.无论是否涉及损益和利润分配，都直接调整相关会计科目及报表相关项目 E.不涉及损益和利润分配的，直接调整相关会计科目及报表相关项目
  您好，答案选择的是ABE 
1楼
2022-12-19 14:29:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
要调整已经结账的会计分录，要怎么调整？
如果是企业付准则，跨年的话通过以前年度损益调整科目调整。
2楼
2022-12-19 15:34:21
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玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 哦，是上个月的，要怎么调整？
2022-12-19 16:03:33
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈上个月的，直接根据对应科目调整就行了。
2022-12-19 16:27:00
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 要不要把做错的调整到贷方科目，还是直接做一个正确的凭证？
2022-12-19 16:50:12
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈2种方式，1.把之前的分录冲红，再做一个正确的分录 2.直接调整错误的科目
2022-12-19 17:07:05
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 公司进了一批7121的血压计，我录成是7136血压计了，如果是直接调整，应该怎么调？
2022-12-19 17:30:47
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈借：库存商品-7121血压针 贷：库存商品-7136血血针
2022-12-19 17:53:29
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 18:06:48
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，祝你工作愉快
2022-12-19 18:23:15
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 老师，这两个金额不一样，7136贵一些，应该怎么调整？
2022-12-19 18:52:50
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈你购入时金额也写错了吗？
2022-12-19 19:16:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，您好！请问收到审计公司出具的账项调整分录汇总表，会计账务要作何调整？谢谢！
就是根据他的调整分录做账的
3楼
2022-12-19 16:52:17
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向前：回复辜老师 请问附件审计账项调整汇总表的每一项都要做一笔相应的账吗？另附我关于个税手续费的分录，我觉得我做的分录应该没问题，不懂审计那边为什么调整了？
2022-12-19 17:28:26
辜老师：回复向前按新准则他要计入其他收益，你账面的科目错误了
2022-12-19 17:50:30
向前：回复辜老师 小企业会计准则是用营业外收入，不是其他收益吧？
2022-12-19 18:20:11
辜老师：回复向前没有其他收益科目，可以用营业外收入的
2022-12-19 18:42:30
向前：回复辜老师 那就是不调账也可以对吗？
2022-12-19 18:57:44
辜老师：回复向前是的，重分类调整，可以不用调账的
2022-12-19 19:10:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 活力的蓝天 发表的提问：
非调整事项要怎么做会计分录呀
您好 非调整事项不需要写分录啊
4楼
2022-12-19 18:22:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰琴 发表的提问：
老师，应收账款调整为零，会计分录怎么做？应付账款调整为零，会计分录怎么做？
你好，是什么情况需要把应收账款，应付账款调整到0呢？ 
5楼
2022-12-19 19:12:33
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兰琴：回复邹老师 老账，清零
2022-12-19 19:24:57
兰琴：回复邹老师 老师，借方有余额
2022-12-19 19:54:29
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入
2022-12-19 20:04:32
兰琴：回复邹老师 在应收模块，提了一增一减，对冲，我这边怎么处理呢
2022-12-19 20:23:17
邹老师：回复兰琴你好，如果是不会收回，不需要支付，清零的分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借 ：坏账准备，贷：应收账款 借：应付账款，贷：营业外收入 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-19 20:46:30
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ f(x) 发表的提问：
老师这个括号2，资产负债表日后调整事项，编制相关调整会计分录，这个括号2的答案没有明白，能帮忙分析下吗？谢谢
您好，资产负债表日后事项需要调整以前年度的利润，使用以前年度损益科目，凡调整中涉及损益类的科目都通过“以前年度损益调整”科目，最后将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。
6楼
2022-12-19 20:23:44
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f(x)：回复UU老师 这个我知道，我就是不明白第二个分录， 借:利润分配 未分配利润 25 贷:以前年度损益调整 25 是怎么回事呢？
2022-12-19 20:55:31
UU老师：回复f(x)您好，第二个分录是借：应交税费-应交所得税25，贷：以前年度损益调整25。因为调整了收入100，所以对应将所得税也调整
2022-12-19 21:14:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师 我想问一下 2019年度审计的话 审计那边做了一些分录调整 那这个分录调整我们会计需要在20年的账面上做分录体现吗 还是说审计的这个分录调整只是针对他们自己的审计报告填表，我们不用调账。
审计这个你要调整你的账的同学，必须要正常的调，调你的公司账
7楼
2022-12-19 21:38:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，汇算清缴后哪些调整项目不需要做会计分录，哪些必须调整账面？
汇算清缴一般不涉及调整账面 除非会计本身就处理错误
8楼
2022-12-19 22:45:48
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小薇：回复邹老师 老师，你看我的理解对不对，以前年度损益调整只针对少计/多计收入，少计/多计费用可以用，但是费用里面的业务招待费就不用做账面处理，是吗？
2022-12-19 23:14:08
邹老师：回复小薇是的 业务招待费只是按税法调整，账务处理并没有错
2022-12-19 23:28:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈 发表的提问：
小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
你好！ 可以直接做分录： 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…企业所得税 借应交税费…企业所得税 贷银行存款
9楼
2022-12-19 23:37:08
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陈：回复蒋飞老师 去年的费用调整也是直接坐到未分配利润里吗
2022-12-19 23:51:23
蒋飞老师：回复陈调增不用做分录的，属于税务与会计的差异，会计不用考虑的
2022-12-20 00:04:23
陈：回复蒋飞老师 比如说去年的一个管理费用忘了记了，现在要补上，也不需要管吗
2022-12-20 00:20:28
蒋飞老师：回复陈可以补做分录 借利润分配…未分配利润 贷银行存款
2022-12-20 00:37:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 「星·河」 发表的提问：
调整进项税额会计分录怎么做
因为什么原因调整进项
10楼
2022-12-20 00:54:58
全部回复
「星·河」：回复文文老师 上个月的进项税多算了
2022-12-20 01:06:24
文文老师：回复「星·河」那通过应交税费-增值税-进项税额来调整
2022-12-20 01:35:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅 发表的提问：
老师，请问汇算清缴报告调整的会计分录，会计账上还需要做调整吗
你好，是什么原因汇算清缴需要做调整分录？
11楼
2022-12-20 02:08:31
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畅：回复邹老师 这些
2022-12-20 02:22:50
邹老师：回复畅你好，本来账务处理错误了是需要做调整分录的 如果是因为税法规定与会计规定不同，做了纳税调增，导致补交了企业所得税，就需要做缴纳企业所得税的分录
2022-12-20 02:34:07
畅：回复邹老师 意思是账务处理错了就要调整，如果是因为税法跟会计规定不同则不需要调整是吗
2022-12-20 02:44:30
邹老师：回复畅你好，是的，是这个意思
2022-12-20 03:07:32
畅：回复邹老师 老师，那你帮我看一下，第一笔是因为税法跟会计规定不同才做的所得税调整吧，这笔是不是不需要做啊
2022-12-20 03:28:27
邹老师：回复畅你好，是的，因为税法跟会计规定不同所做的调整，如果不涉及补税，是不需要做分录的
2022-12-20 03:40:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
审计的调整分录 会计如何录会计分录
你好，具体是什么事项需要调整？
12楼
2022-12-20 03:26:17
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 洁净的小懒猪 发表的提问：
你好，现在我发现2020年我的兀本多入账3万多，该如何调整会计分录，这会计分录是今年做吗？然后要调整相应的哪些报表
的兀本多入账3万多？
13楼
2022-12-20 04:37:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡的美女 发表的提问：
去年工资做账多做了1分钱，造成账面金额和银行金额对不上，今年想调整过来，该怎么调整？会计分录怎么做？
您好 请问您现在应付职工薪酬科目贷方多了一分钱么
14楼
2022-12-20 05:42:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 有爱^O^有梦 发表的提问：
老师您好，今年1月份的房租，因去年12月就已经开票，所以把今年1月的房租记账到了去年12月，需要做调整吗？如果需要，会计分录应该怎么写呢？
12月份做到了管理费用吗？
15楼
2022-12-20 07:06:09
全部回复
有爱^O^有梦：回复郭老师 对的～
2022-12-20 07:31:02
郭老师：回复有爱^O^有梦一月份借应付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借管理费用贷应付帐款
2022-12-20 07:47:49
郭老师：回复有爱^O^有梦汇算清缴管理费用调增
2022-12-20 08:12:01
有爱^O^有梦：回复郭老师 假如房租7000元 第一步： 借：应付账款 7000 贷：以前年度损益调整 7000 第二步： 借：以前年度损益调整 7000 贷：利润分配—未分配利润 7000 第三步： 借：管理费用 7000 贷：应付账款 7000 这样对吗？ 这个里面为什么会用到应付账款？
2022-12-20 08:28:24
郭老师：回复有爱^O^有梦你好是 你又没退钱对方也没给你退钱，只是过渡。
2022-12-20 08:51:38
有爱^O^有梦：回复郭老师 老师，就是这个房租还涉及到有进项税，进项税应该怎么操作呢？
2022-12-20 09:06:47
郭老师：回复有爱^O^有梦第三步，借管理费用进项贷应付账款。
2022-12-20 09:29:09
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