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增值税自查补税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
纳税检查补缴的税款为什么可以抵扣？补交后增值税会计科目怎么做账。谢谢！亲
补缴的税款抵扣啥？应交税费-增值税检查调整
226楼
2023-06-24 17:53:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
企业自产办公桌企业自用会计分录如何做 是否缴纳增值税
这个应该不视同销售，不缴纳增值税
227楼
2023-06-25 16:33:27
全部回复
玩命的心锁：回复马老师 为什么不视同销售啊
2023-06-25 16:56:16
马老师：回复玩命的心锁你看一下视同销售八条里并没有说明有自产货物用于经营要视同销售
2023-06-25 17:24:18
玩命的心锁：回复马老师 是否属于非应税项目呢
2023-06-25 17:39:02
马老师：回复玩命的心锁非应税项目不算的
2023-06-25 18:04:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 税务代理 发表的提问：
老师好，自查补交去年增值税，附加税，滞纳金的账务处理？
你好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
228楼
2023-06-25 16:59:19
全部回复
税务代理：回复邹老师 邹老师好
2023-06-25 17:22:19
邹老师：回复税务代理你好，自查补交去年增值税，附加税，滞纳金的账务处理是 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问 吗）
2023-06-25 17:49:03
税务代理：回复邹老师 老师感觉这样处理有点简单，和收入费用成本没有关系吗
2023-06-25 18:17:30
邹老师：回复税务代理你好，如果是少确认了收入导致少交了增值税，附加税，那就需要补做收入分录，补做结转成本分录的 我是根据你描述补交的税款才只做了补交税款的分录
2023-06-25 18:32:51
税务代理：回复邹老师 我这是补交去年的无票收入
2023-06-25 18:58:00
邹老师：回复税务代理你好，那就需要补做收入分录，补做结转成本分录的，然后做上述补交税款，滞纳金的分录
2023-06-25 19:10:16
税务代理：回复邹老师 这样处理未交增值税账户余额最终不为零呀，不需要计提吗
2023-06-25 19:28:22
邹老师：回复税务代理你好，需要根据销项税额做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 然后再做缴纳增值税分录，这样未交增值税账户余额就为0了啊
2023-06-25 19:52:06
税务代理：回复邹老师 补做收入和费用的账务处理
2023-06-25 20:16:20
邹老师：回复税务代理你好 补做收入 借：应收账款等科目 ， 贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 补做费用 借：以前年度损益调整—管理费用等科目 贷：库存现金等科目
2023-06-25 20:32:05
税务代理：回复邹老师 老师我现在是一般纳税人，补交无票收入时是小规模身份，补做收入时增值税选择二级科目现在不好弄，
2023-06-25 20:55:08
邹老师：回复税务代理你好，你可以增加明细科目，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-06-25 21:18:49
税务代理：回复邹老师 老师以前年度损益还需要转入利润分配，账务处理如何
2023-06-25 21:38:36
邹老师：回复税务代理你好，以前年度损益调整结转的分录是 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用等科目 借：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 贷：利润分配——未分配利润
2023-06-25 22:06:13
税务代理：回复邹老师 老师补提附加税和滞纳金账务处理也进以前年度损益调整吗？分录如何？
2023-06-25 22:21:00
邹老师：回复税务代理你好，跨年补计提附加税，需要通过以前年度损益调整科目核算 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——附加税 滞纳金不需要计提，支付的时候直接计入营业外支出科目核算 借：营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2023-06-25 22:34:23
税务代理：回复邹老师 老师你为什么没有用，应交税费～增值税检查调整，这个科目
2023-06-25 22:45:34
邹老师：回复税务代理你好，因为是自查补交的税款，增值税账务处理规定就需要通过应交税费——增值税检查调整科目核算
2023-06-25 22:58:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
1.2017年税审时要调增调减一些金额，调完要多补300多元的企业所得税。那我这300元要怎么做会计分录? 2. 2017年有一笔保本的银行理财产品收益税审说要补报增值税，那么，这补报的增值税怎么做会计分录？
直接缴纳时，借所得税费用贷银行存款 借投资收益或以前年度损益调整贷应交税费—转让金融商品应交增值税
229楼
2023-06-25 17:15:26
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怕孤独的寒风：回复方老师 老师，我18年补交17年的理财收益增值税是用借:以前年度损益调整吗?金额200多左右，还是借:投资收益呀
2023-06-25 18:01:05
方老师：回复怕孤独的寒风用以前年度损益调整科目。
2023-06-25 18:29:31
怕孤独的寒风：回复方老师 那老师，这要不要调整2018年度年初数呀?
2023-06-25 18:43:21
怕孤独的寒风：回复方老师 还有2017年度审计与2017年度税审都没有批露要补交，只是税务要查帐，我怕有风险，自己去补的，这有没有什么问题呀?
2023-06-25 18:56:05
方老师：回复怕孤独的寒风不需要调整年初数。 没问题，税审一般主要关注企业所得税，增值税关注不多。
2023-06-25 19:24:41
怕孤独的寒风：回复方老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-06-25 19:46:39
方老师：回复怕孤独的寒风不客气，祝你生活愉快。
2023-06-25 20:14:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
230楼
2023-06-25 17:41:46
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
公司被查出2016年12月的一张进项发票失控 昨天去更改2016.12月的增值税申报表 并且补交了失控票的增值税和滞纳金会计上应该如何做分录
一、 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
231楼
2023-06-25 17:54:00
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小懒止行????：回复李爱文老师 那这笔钱 是不是还应该调整一下未分配利润啊
2023-06-25 18:32:42
李爱文老师：回复小懒止行????直接做在今年的费用中去
2023-06-25 18:53:17
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:那增值税产生的附加税 直接记入营业税金及附加？
2023-06-25 19:13:13
李爱文老师：回复小懒止行????计入“税金及附加”科目，这是标准答案
2023-06-25 19:33:49
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:感谢老师
2023-06-25 19:48:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
232楼
2023-06-26 16:38:24
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Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-06-26 16:59:31
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-06-26 17:18:21
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-06-26 17:48:13
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-06-26 17:58:26
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-06-26 18:16:23
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-06-26 18:37:01
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-06-26 18:48:45
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ @ 发表的提问：
上海这边查补预扣预缴的增值税 会计上怎么处理啊
如果是查补的增值税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 ，期末再进行结转，借：应交税费—增值税检查调整 贷：应交税费—未交增值税，如果没有增值税检查调整这个二级科目，可以自行进行添加。
233楼
2023-06-26 17:01:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
234楼
2023-06-26 17:13:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻的板凳 发表的提问：
企业自查交的2016年的增值税与滞纳金怎么做分录呢？
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
235楼
2023-06-26 17:22:07
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 周肖肖 发表的提问：
税务自查：发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
其他应付款 应交税费-应交增值税(补交) 营业外支出
236楼
2023-06-26 17:47:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ L. 发表的提问：
出售自用厂房增值税怎么做会计分录?计入固定资产吗？
出售时的增值税在应交税费-应交增值税科目反映。实质是固定资产清理的抵减项。
237楼
2023-06-27 16:19:46
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L.：回复方老师 不懂啊老师 我想知道增值税在固定资产清理科目借方吗？分录怎么写的啊？
2023-06-27 16:42:56
方老师：回复L.按出售收到的款项 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 你出售的税率是按多少开具的。
2023-06-27 16:57:29
L.：回复方老师 相当于增值税不进固定资产清理是不老师?
2023-06-27 17:18:36
方老师：回复L.是的，增值税不进固定资产清理，有的是先固定资产清理，再冲固定资产清理，然后确认增值税，处理的结果是一样的。 实务中都是简化处理。
2023-06-27 17:42:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
3月份报税时，发现自己增值税有留底，这个账怎么补分录
这个直接抵扣自己应交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
238楼
2023-06-27 16:42:21
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平安是福：回复江老师 但账上没有体现这个留底数，这个月用留底数抵扣后不用缴纳。我是问之前的留底数会计分录怎么补记
2023-06-27 17:13:21
江老师：回复平安是福这个需要查原来的凭证，找到原因后补记，并且税务申报表上有这个数据才能补记
2023-06-27 17:42:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
自查补交往年的税款和滞纳金怎么做分录呢？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
239楼
2023-06-27 16:59:39
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紫藤老师：回复秋秋妹滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
2023-06-27 17:25:49
紫藤老师：回复秋秋妹借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-27 17:37:38
秋秋妹：回复紫藤老师 交的是印花税，现 在的印花税是计入税金及附加吗
2023-06-27 17:59:58
紫藤老师：回复秋秋妹现 在的印花税是计入税金及附加，如果是以前年度的，计入以前年度损益调整
2023-06-27 18:15:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
240楼
2023-06-27 17:25:14
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