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增值税自查补税会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 002 发表的提问：
2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？
学员你好，如果是调整以前年度的损益类科目可以通过以前年度损益调整科目，在将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润。
256楼
2023-07-05 16:48:28
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002：回复 小企业没有以前年度损益调整 科目
2023-07-05 17:20:47
002：回复 补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做呢
2023-07-05 17:41:30
：回复002@0*2:学员你好，当年发生的补缴会计分录如下：计提增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时：应交税费-未交增值税 贷：现金 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时：应交税费-应交所得税 贷：现金 罚款滞纳金：借：营业外支出 贷：现金。
2023-07-05 18:04:09
002：回复 2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做。不是当年的
2023-07-05 18:21:24
002：回复 老师你的意思是，我在2017年12月份补缴，就作为2017年的吗
2023-07-05 18:33:04
：回复002@0*2:学员你好，不是当年的，损益类科目通过以前年度损益调整科目入账。
2023-07-05 18:50:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师您好，补计提小规模2020增值税会计分录怎么写，这是夸年了
借：未分配利润 贷：应交税费-应交增值税
257楼
2023-07-05 17:15:33
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喜悦的斑马：回复文文老师 老师，我不理解，为什么不是以前年度调整损益，而未分配利润呢
2023-07-05 17:45:06
喜悦的斑马：回复文文老师 进未分配利润是不是进了资产负债表里了
2023-07-05 17:56:13
文文老师：回复喜悦的斑马进未分配利润是进了资产负债表里了
2023-07-05 18:22:57
文文老师：回复喜悦的斑马以前年度调整损益 是过渡科目，后面也要转到未分配利润科目
2023-07-05 18:35:19
喜悦的斑马：回复文文老师 可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润就行是吗
2023-07-05 18:55:04
文文老师：回复喜悦的斑马对  可以不用以前年度调整损益，直接用未分配利润。
2023-07-05 19:12:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
税务检查对16年增值税发票税额进行纳税调整，补交了增值税及滞纳金，怎么做会计科目？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
258楼
2023-07-05 17:32:59
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碧玉：回复邹老师 滞纳金做营业外支出对17年底的汇算清缴有没有影响？
2023-07-05 17:56:39
邹老师：回复碧玉你好，有影响，不得扣除的
2023-07-05 18:20:13
碧玉：回复邹老师 @邹老师:只能做营业外支出是吗
2023-07-05 18:43:23
邹老师：回复碧玉你好，是的，滞纳金是计入营业外支出的
2023-07-05 19:11:12
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 叮当 发表的提问：
8月补缴今年5月少报收入的增值税和附加税如何做会计分录
您好！先计提再缴纳。计提：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
259楼
2023-07-06 16:18:04
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叮当：回复程小峰老师 附加税呢
2023-07-06 16:39:52
程小峰老师：回复叮当您好！计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 缴纳：借：应交税费-应交城市建设维护 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款/现金
2023-07-06 17:07:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ，。，，， 发表的提问：
老师：税局查帐后补交增值税与附加税怎么做分录呢，不需要做项转出的。
你好 补的是什么时候的账
260楼
2023-07-06 16:31:53
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，。，，，：回复meizi老师 是补交15年的税
2023-07-06 16:44:11
meizi老师：回复，。，，，你好 借 应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费-应交增值税 附加税等贷银行存款 结转以前年度损益调整到未分配利润里面去
2023-07-06 17:00:26
，。，，，：回复meizi老师 老师：我是从银行存款补交的增值税与附加税，怎么会是借银行存款呢，没有明白。
2023-07-06 17:16:13
meizi老师：回复，。，，，你好 你要补做收入 补做贷方增值税 才行
2023-07-06 17:39:27
，。，，，：回复meizi老师 一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 老师我这样做可以吗
2023-07-06 17:59:49
meizi老师：回复，。，，，你好 可以这样 你附加税也要做进去才行的
2023-07-06 18:27:21
，。，，，：回复meizi老师 老师附加税加上去，你看这样做对吗？ 借：以前年度损益调整  贷：应交税费——增值税检查调整  二、借：利润分配——未分配利润  贷：以前年度损益调整  三、借：应交税费——增值税检查调整  贷：应交税费——未交增值税  贷：应交税费-----应交附加税 四、交增值税  借：应交税费——未交增值税  借：应交税费——应交附加税 贷：银行存款
2023-07-06 18:50:03
meizi老师：回复，。，，，嗯 是的 可以这样来做
2023-07-06 19:09:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的冬日 发表的提问：
你好，企业被税务查到上年度成本过高要求自查调整，并且补企业所得税，请问调整上一年度生产成本的会计分录怎么写
调整上一年度生产成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）
261楼
2023-07-06 16:55:27
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 个性的哈密瓜 发表的提问：
2019年补缴2016年财务利息收入的增值税，会计分录是怎么做？
您好，直接调整当年科目就可以，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
262楼
2023-07-06 17:10:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粗犷的裙子 发表的提问：
您好老师：我今年1月认定一般纳税人，可是有一笔是按小规模3%开票，4月自己查补交税10%与3%的差额税7355.55，这笔分录我是借：应交增值税_未交增值税7355.55，贷：银行存款7355.55.可是帐面上显示我多交7355.55，这笔帐的会计分录如何做？请指教，谢谢！
这个通过以前年度损益调整，处理了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 盈余公积 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-07-06 17:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
264楼
2023-07-09 18:36:04
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奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2023-07-09 19:00:36
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-09 19:12:32
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
265楼
2023-07-09 18:44:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
老师咨询一下，税务稽查补交去年的印花税会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
266楼
2023-07-09 18:56:43
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Miss&米：回复邹老师 还需要调未分配利润吗？

2023-07-09 19:18:00
邹老师：回复Miss&米你好，需要调整期末未分配利润数据的
2023-07-09 19:34:01
Miss&米：回复邹老师 补交去年的城建税和教育费附加分录怎么做？
2023-07-09 19:50:43
邹老师：回复Miss&米你好，之前有做计提分录吗？
2023-07-09 20:05:50
Miss&米：回复邹老师 补交去年的还没做计提分录，
2023-07-09 20:23:47
邹老师：回复Miss&米你好 计提，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-07-09 20:52:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
267楼
2023-07-09 19:04:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 高歌 发表的提问：
老师好，请问 在应交税金--增值税检查调整这个科目取消了之后，那补缴增值税的分录怎么做
您好，可以做到应交税费-应交增值税-已交税金中。
268楼
2023-07-09 19:30:00
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，税务稽查我有一个公司的进项发票不能用，稽查局出了处理决定书下来，我要补缴这批增值税和附加税以及滞纳金，这个会计分录怎么做，他们没有让我进项转出就是让我补税
补交的增值税金额就是这笔进项税额的金额吗？
269楼
2023-07-10 16:36:17
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景：回复徐璐老师 对要补进项税额附加税，滞纳金
2023-07-10 17:14:39
徐璐老师：回复景那你账面就做进项税额转出，然后转入未交增值税科目，附加税直接进行计提，滞纳金放入营业外支出。
2023-07-10 17:41:27
景：回复徐璐老师 老师，公司账户想转到私人账户里面，为什么有的公司先从公司基本户转到一般户，再从一般户转出来
2023-07-10 18:11:12
徐璐老师：回复景同学，如果是新的问题，麻烦要重新提问哦。
2023-07-10 18:28:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云端 发表的提问：
因为库存商品有损耗，要做进项转出，补交增值税。做贸易的，现在有些产品在运输中破裂了，那进项转出的会计分录咋样写的？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ）
270楼
2023-07-10 16:49:18
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